• Rezultati Niso Bili Najdeni

OCENA NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC

In document Letno poročilo (Strani 71-83)

Ocena delovanja notranjega finančnega nadzora

Pravna podlaga za notranje revidiranje pri posrednih proračunskih uporabnikih je 100. člen Zakona o javnih financah (Ur. list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02), po katerem se od proračunskih uporabnikov zahteva, da organizirajo ustrezno obliko finančnega poslovodenja in sistema notranjih kontrol in notranjega revidiranja. Na podlagi zakona so bili s ciljem podrobnejše opredelitve posameznih podsistemov notranjega nadzora sprejeti in dopolnjeni tudi podzakonski akti, med katerimi je najpomembnejši Pravilnik o usmeritvah za usklajeno delovanje sistema notranjega nadzora javnih financ (Ur. list RS št. 72/02). Sistem notranjega nadzora javnih financ temelji na predpostavki, da je doseganje ciljev proračunskih uporabnikov izpostavljeno tveganjem, zato je dolžnost proračunskih uporabnikov, da opredelijo svoje splošne, posebne in operativne cilje, možna tveganja, verjetnost njihovega nastanka in posledice, sprejmejo ustrezne ukrepe za obvladovanje in stalno preverjajo njihovo ustreznost, uspešnost in učinkovitost.

Klinika Golnik nima vzpostavljene lastne notranje revizijske službe. Notranja revizija se izvaja s pomočjo zunanjih izvajalcev notranje revizije.

V letu 2021 smo v skladu z načrtom notranje revizijske dejavnosti izvedli notranjo revizijo za naslednja področja:

- Pregled poslovanja s področja davka na dodano vrednost.

- Upravljanje in evidentiranje osnovnih sredstev v povezavi s pravilno obračunano amortizacijo in sprejetimi sodili ter posledično pravilnost izkazovanja sklada premoženja.

- Proces zaračunavanja zdravstvenih in drugih storitev v povezavi z ustreznostjo evidentiranja opravljenega dela (vzpostavitev ustreznih kontrol ob vnosu podatkov in fakturiranju storitev ter nadzor nad ustreznostjo evidentiranja glede na navodila ZZZS).

- Upravljanje s terjatvami.

- Spoštovanje Zakona o varstvu osebnih podatkov (ZVOP) in Splošne uredbe EU o varstvu podatkov (GDPR).

- Preverjanje uresničevanja priporočil preteklih notranjerevizijskih pregledov.

- Presoja objektivne opravičenosti sodil, ki služijo razporejanju prihodkov in odhodkov.

Po odredbi Ministrstva za zdravje pa smo v letu 2021 izvedli tudi revizijo na področju:

- Izplačilo dodatkov zaradi epidemije za leto 2020.

Notranji reviziji sta bili izvedeni dne 10. 6. 2021 in 18. 10. 2021 s strani izvajalca GM svetovanje, d. o. o.

Na področjih, ki so bili predmet notranjega revidiranja, niso bili ugotovljeni primeri nezakonitega, nepreglednega, negospodarnega ali neracionalnega ravnanja, niti primeri, ki bi nakazovali na goljufijo ali prevare.

Pregled poslovanja s področja davka na dodano vrednost Priporočilo:

Pojasnilo FURS-a določa, da se morajo izdani računi za opravljeno storitev glasiti na ime končnega kupca (pacienta), kateremu je bila storitev opravljena in ne ZZZS-ju. Po realizaciji sistemskih rešitev zagotoviti skladnost izstavitve računov in zahtevkov glede na določila zakonodaje in mnenja FURS-a.

Ukrep:

Ministrstvo za zdravje, Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije, Ministrstvo za finance, Finančna uprava RS v sodelovanju z Združenjem zdravstvenih zavodov pripravljajo sistemske rešitve in do tedaj računov in zahtevkov ne moremo izstavljati skladno s priporočilom FURS-a.

Priporočilo:

Za izplačilo necenovnih subvencij (po realizaciji sistemskih rešitev) izstaviti ustrezen zahtevek oz.

eZahtevek, na katerem se ne navaja oprostitvena klavzula, saj zaračunane necenovne subvencije ne predstavljajo prometa, ki bi bil predmet DDV-ja.

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Na računih, izdanih naročnikom storitev, ki imajo sedež v tujini, navesti klavzulo "Reverse Charge - VAT exempt under Article 44 of Directive 2006/112/EC".

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Navesti klavzulo oproščenega prometa na računih za najem poslovnih prostorov v skladu z določili ZDDV-1/44/-/2.

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Pri plačilu članarin proučiti tudi namen plačila. V kolikor plačilo članarine predstavlja tudi plačilo za opravljeno storitev oz. za dobavo blaga, je potrebno plačilo upoštevati v ureditvi DDV, sicer pa je članarina plačila DDV oproščena.

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Zagotoviti ustrezno upoštevanje necenovnih subvencij, prejetih za izvajanje oproščene dejavnosti, v imenovalcu ulomka za izračun odbitnega deleža.

Ukrep: Realizirano.

Evidentiranje dolgoročnih sredstev in obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje Priporočilo:

V internem aktu opredeliti računovodsko usmeritev za evidentiranje stroškov amortizacije (skladno z računovodskimi usmeritvami in navodili, ki jih je v sodelovanju z Ministrstvom za finance pripravilo Združenje zdravstvenih zavodov) in zagotoviti skladnost evidentiranja glede na sprejeto usmeritev.

Ukrep:

Skladnost evidentiranja z računovodskimi usmeritvami in navodili, ki jih je v sodelovanju z Ministrstvom za finance pripravilo Združenje zdravstvenih zavodov, je zagotovljena od 1. 1. 2021 dalje.

Priporočilo:

Vzpostaviti analitično vodenje neporabljenih sredstev iz naslova neporabljene obračunane amortizacije v okviru konta skupine 980.

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Vzpostaviti ločeno izkazovanje postavk porabljenih in neporabljenih sredstev iz virov donacij na ločenih analitičnih kontih.

Ukrep: Realizirano.

Obračunavanje zdravstvenih in drugih storitev Priporočilo:

Vzpostaviti notranjo kontrolo pravilnosti obračuna storitev COVID-19 pacientov tudi z vidika preveritve morebitnega dvojnega obračunavanja storitev ZZZS po pregledu matičnih številk pacientov.

Ukrep:

Analiza beleženja COVID-19 pacientov, ki so imeli ponoven sprejem. Realizirana notranja kontrola pacientov s ponovnimi hospitalizacijami v roku 7 dni od odpusta.

Priporočilo:

Zagotoviti pravilno in točno evidentiranje ur izvedene mehanske ventilacije v sistemu za obračunavanje storitev.

Ukrep:

Realizirano. Uvedba dvojne kontrole vnosov mehanske ventilacije na intenzivnem oddelku - prvič ob samem dogodku ter nato še enkrat ob odpustu pacienta.

Priporočilo:

Dosledna navedba začetka in konca intubacije oz. ekstubacije na listu mehanske ventilacije pacienta.

Ukrep: Realizirano. Uvedba dvojne kontrole vnosov intubacije oz. ekstubacije na intenzivnem oddelku - prvič ob samem dogodku ter nato še enkrat ob odpustu pacienta.

Upravljanje s terjatvami

Priporočilo:

Proučiti možnost in zagotoviti vzpostavitev ključnih notranjih kontrol že pri sprejemu zavarovanih oseb in drugih pacientov. Vsi prihodi pacientov v ustanovo naj se evidentirajo v informacijski sistem BIRPIS na eni sprejemni točki, kjer naj bo ustrezno zabeležen vpis pacienta (nalog), na podlagi katerega se bo kasneje zagotavljala pravočasna in pravilna izstavitev računa.

Ukrep:

Priporočila ni možno izvršiti zaradi različnih lokacij dela. Prihodi pacientov se v informacijski sistem BIRPIS na Kliniki Golnik evidentirajo na dveh sprejemnih točkah na lokaciji Golnik, poleg tega še v dislociranih ambulantah v Kranju in Ljubljani.

Priporočilo:

Pri poslovanju s tujimi fizičnimi osebami in domačimi samoplačniki proučiti možnosti za izvedbo storitev na podlagi vnaprejšnjega plačila (predujma), kjer je to mogoče in na ta način zagotoviti, da so opravljene storitve tudi zaračunane in poravnane.

Ukrep:

Večina samoplačnikov prejme informativni predračun in ga vnaprej tudi plača. V bodoče bomo stremeli k temu, da bodo vsi samoplačniki, ko/kjer bo to mogoče, prejeli predračun in ga poravnali pred zdravstveno obravnavo. Problematična ostajajo doplačila za prostovoljno zdravstveno zavarovanje (PZZ), ko ima oseba urejeno obvezno zdravstveno zavarovanje in mu lahko šele ob koncu obravnave izdamo račun za PZZ.

Varstvo osebnih podatkov z vidika ZVOP-1 in GDPR Priporočilo:

Uskladiti vsebino novega Pravilnika o varstvu osebnih podatkov v Kliniki Golnik, njegovo sprejetje in implementacijo v poslovanje.

Ukrep:

V teku. Bo realizirano do 30. 6. 2022.

Priporočilo:

Pripraviti formalni akcijski načrt ukrepov z roki za odpravo nakazanih do dneva izdaje poročila neodpravljenih pomanjkljivosti oz. neskladnosti poslovanja, kot jih je v analizi ugotovil DPO.

Ukrep: Realizirano.

Priporočilo:

Posodobiti Register tveganj Klinike Golnik z vključitvijo področij informacijskih sistemov ter skladnosti delovanja GDPR ter oceno opredeljenih tveganj na zadevnih področjih po enaki matriki vrednotenja, kot je že v uporabi v Registru tveganja Klinike Golnik.

Ukrep: Realizirano.

Preveritev uresničevanja priporočil notranje revizije za leto 2019 Priporočilo:

Izvajanje gotovinskega in negotovinskega plačilnega prometa: priporočilo ni bilo realizirano, rok je 30.9.2021.

Ukrep:

V teku. Bo realizirano do 30.4.2022.

Priporočilo:

Izvedba popisa sredstev in obveznosti: priporočilo ni bilo v celoti realizirano, rok je 31.12.2021.

Ukrep:

V letu 2021 že vključeni novi oddelki, v celoti bo urejeno do konca leta 2022.

Priporočilo:

Evidentiranje prisotnosti na delu: priporočilo ni bilo v celoti realizirano, rok je 30.6.2021.

Ukrep:

V teku. Bo realizirano do 30.4.2022 v novem internem aktu o razporeditvi in evidentiranju delovnega časa.

Priporočilo:

Evidentiranje delovnega časa: priporočilo ni bilo realizirano, rok je 31.12.2021.

Ukrep:

V teku. Bo realizirano do 30.4.2022 v novem internem aktu o razporeditvi in evidentiranju delovnega časa.

Priporočilo:

Upravljanje z zalogami zdravil in zdravstvenega materiala: priporočilo ni bilo realizirano, rok je 31.12.2021.

Ukrep:

V teku. Bo realizirano do konca leta 2022.

Presoja objektivne upravičenosti sodil, ki služijo razporejanju prihodkov in odhodkov Ugotovitve:

Delitev odhodkov na podlagi enega sodila ne zagotavlja ustreznega evidentiranja odhodkov po dejavnostih na primeren način.

Sodilo za ločeno evidentiranje odhodkov v letu 2020 ni v celoti skladno z načeli stroškovnega računovodstva in z načelom objektivnosti.

Na podlagi pregledane dokumentacije je bilo ugotovljeno, da uporabniške rešitve poslovno-informacijskega sistema zagotavljajo ustrezne podlage za delovanje podsistema vodenja glavne knjige in stroškovnega računovodstva. Podrobnejša pravila o ločenem evidentiranju različnih dejavnosti s prilogami, vključno z uporabo sodil, v celoti ne dajejo primerne strokovne podlage za evidentiranje odhodkov na različne dejavnosti, v skladu z zahtevami ZPFOLERD-1.

Ukrepi:

Glede na ugotovitve revizije smo pri pripravi Plana izkaza prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti za leto 2021 pri delitvi stroškov dela izločili stroške dodatkov za COVID-19, ki so v celoti refundirani.

Pripravili smo predlog novih sodil za razporejanje stroškov/odhodkov po vrstah dejavnosti (javna služba – tržna dejavnost) in za mnenje o ustreznosti zaprosili tudi izvajalca notranje revizije, ki se je s predlaganimi sodili strinjal. Po potrditvi na seji Sveta zavoda bomo nova sodila implementirali v prakso.

Izplačilo dodatkov zaradi epidemije za leto 2020

Revizijska ocena:

Postopki pri sprejemanju obveznih notranjih aktov, ki določajo upravičenost izplačila dodatkov COVID-19, so bili v vseh pomembnih pogledih izvedeni v skladu z normativno podlago področja revidiranja.

Notranje kontrole, ki naj bi zagotavljale pravilnost obračuna vseh vrst dodatkov COVID-19, glede na normativno podlago področja revidiranja, so bile v vseh pomembnih pogledih vzpostavljene in so delovale zadovoljivo. Obračuni dodatkov COVID-19 so bili zaposlenim v letu 2020 v vseh pomembnih pogledih skladni z normativno podlago področja revidiranja, sprejetimi sklepi in osnovami, ki so bile podlaga za preveritev pravilnosti obračuna.

Notranje kontrole, ki naj bi zagotavljale pravilnost izstavljanja zahtevkov za povračilo sredstev iz naslova obračunanih dodatkov COVID-19 zaposlenim, so bile v vseh pomembnih pogledih vzpostavljene in so delovale zadovoljivo.

Notranje kontrole, ki naj bi zagotavljale pravilnost knjiženja poslovnih dogodkov v zvezi z obračunanimi in izplačanimi dodatki COVID-19, so bile v vseh pomembnih pogledih vzpostavljene in so delovale zadovoljivo.

Notranje kontrole, ki naj bi zagotavljale pravilnost izračuna nadomestila plače za čas odsotnosti z dela po izplačilu dodatkov COVID-19, v povezavi z normativno podlago področja revidiranja, so bile v vseh pomembnih pogledih vzpostavljene in so delovale zadovoljivo.

Notranje kontrole, ki naj bi zagotavljale pravilnost pri sporočanju podatkov o izplačanih dodatkih COVID-19 Finančni upravi RS in zaposlenim, so bile v vseh pomembnih pogledih vzpostavljene in so delovale zadovoljivo.

Priporočilo:

Formalno vključevanje neodvisnega mnenja strokovnjakov npr. s področja varnosti, medicine dela, prometa in športa.

Ukrepi:

Klinika Golnik je na začetku epidemije takoj vključila tudi pooblaščeno MDPŠ, ki je oceno tveganja za zdravstvene delavce na delu z bolniki COVID-19 pripravila že 19. 3. 2020. V nadaljevanju je 24. 3. 2020 dostavila še seznam zaposlenih – rizične skupine, ki se zaradi svojega zdravstvenega stanja ne bi smeli izpostavljati virusu.

Dodatno je 18. 9. 2020 podala še mnenje o tveganju za zdravje delavcev v intenzivni enoti Klinike Golnik, v katerega je vključila tudi delitev/kategorizacijo delovnih mest, izvedeno na podlagi priporočil CDC, MDPŠ in ZMDPŠ.

Klinika Golnik je pri pripravi sklepov oz. določitvi delovišč in/ali organizacijskih enot, na katerih so bili delavci izpostavljeni povečanemu tveganju za prenos okužbe in/ali neposredno izpostavljeni okuženim osebam v največji možni meri upoštevala zgoraj omenjene usmeritve pooblaščene zdravnice MDPŠ.

Polega navedenega je ves čas od pojava virusa dalje bolnišnična KOBO sprotno spremljala epidemiološko stanje bolnišničnih okužb in v okviru svojih pristojnosti sprejemala, po potrebi prilagajala in izvajala vse ukrepe za preprečevanje in spremljanje okužb ter zaščito zaposlenih in bolnikov.

Klinika Golnik je tudi sprejela Načrt pripravljenosti na pandemijo, s katerim je bil Svet zavoda seznanjen na izredni seji dne 31. 8. 2021.

Skupaj s svetovalno hišo Deloitte smo jeseni 2020 izdelali Operativni načrt za obvladovanje jesensko-zimskega vala COVID-19 in drugih nalezljivih bolezni.

Priporočilo:

Evidentiranje prihodkov po posameznih vrstah dodatkov COVID-19 na ustreznih analitičnih kontih in zagotavljanje razkrivanja pomembnih podatkov o prihodkih in stroških, ki se nanašajo na obračun dodatkov COVID-19 zaposlenim, v letnem poročilu za leto 2021.

Ukrep: Realizirano.

Register tveganj

Strategijo za sistematično obvladovanje tveganj smo začrtali že v letu 2008. Takrat smo pričeli z dokumentiranjem procesa obvladovanja poslovnih tveganj v obliki registra tveganj za posamezna področja. V letu 2019 smo ga preuredili in na novo dokumentirali tveganja, posodobili pa ga v letu 2021.

Samoocenitev in Izjava predstojnika o oceni notranjega nadzora javnih financ

V skladu z Navodilom o pripravi zaključnega računa državnega in občinskih proračunov mora Letno poročilo vsebovati tudi oceno delovanja sistema notranjega finančnega nadzora. Ta ocena se predloži na obrazcu Izjava o oceni notranjega nadzora javnih financ (NNJF). Namen izjave je, da se predstojnik, ko jo podpiše, zaveda svoje odgovornosti za vzpostavitev in s tem za izboljšanje notranjega nadzora javnih financ, torej sistema finančnega poslovodenja in notranjih kontrol ter notranjega revidiranja z namenom obvladovati tveganja ter zagotavljati doseganje ciljev poslovodenja in uresničevanje proračuna.

Izjava je torej dokument, v katerem predstojnik proračunskega uporabnika predstavi oziroma oceni sistem notranjega nadzora, ki ga je vzpostavil. Zato ocena sistema notranjega nadzora javnih financ pomeni ugotavljanje, koliko ta sistem zagotavlja doseganje ciljev proračunskega uporabnika (merjenje uspešnosti sistema), pri čemer stroški sistema ne smejo presegati koristi, ki jih ta prinaša (merjenje učinkovitosti sistema).

Pri pripravi ocene o stanju NNJF predstojnik upošteva naslednje podlage:

- samoocenitev vodij organizacijskih enot na podlagi samoocenitvenega vprašalnika, - ocene notranje revizijske službe za revidirana področja ter

- ugotovitev revizorjev računskega sodišča, proračunske inšpekcije in revizorjev Urada RS za nadzor proračuna in drugih nadzornih organov EU za preverjena področja.

Ocena o stanju NNJF na Kliniki Golnik za leto 2021 je oblikovana na podlagi samoocenitve 24 vodij posameznih poslovnih procesov, in sicer na podlagi predpisanega nabora vprašanj in kriterijev za ocenjevanje.

Tako ugotavljamo, da je na Kliniki Golnik vzpostavljeno:

- primerno kontrolno okolje na pretežnem delu poslovanja, - upravljanje s tveganji na pretežnem delu poslovanja,

- sistem notranjega kontroliranja in kontrolne aktivnosti na pretežnem delu poslovanja, - sistem informiranja in komuniciranja na pretežnem delu poslovanja,

- sistem nadziranja na pretežnem delu poslovanja.

Naslednji graf prikazuje primerjavo rezultatov samoocenitve po posameznih elementih notranjega nadzora javnih financ v zadnjih treh letih, pri čemer se je odgovore točkovalo od 0 (za odgovore NE) do 4 točke (za odgovore DA - na celotnem poslovanju).

Graf 8: Primerjava povprečnih ocen po posameznih elementih NNJF v obdobju 2019 – 2021

Upoštevajoč pretvornik povprečnih ocen v delež poslovanja lahko zaključimo, da so bili elementi notranjega nadzora javnih financ v letu 2021 vzpostavljeni vsaj na posameznih področjih, in sicer v obsegu med 68 % in 84 % celote. V povprečju je samoocena notranjega nadzora javnih financ za leto 2021 znašala 2,97.

Graf 9: Povprečna ocena NNJF po samoocenitvi v obdobju 2019 – 2021

3,32

2,73

3,04

2,92

3,10 3,34

2,78

3,03 2,99

3,34 3,21

2,72

3,03 2,99

3,23

0 1 2 3 4

Notranje kontrolno okolje

Upravljanje s tveganji Kontrolne dejavnosti Informiranje in komuniciranje

Nadziranje

Povprna ocena

Področja NNJF

2019 2020 2021

2,91 2,98 2,97

0 1 2 3 4

2019 2020 2021

Tabela 45: Izjava o oceni notranjega nadzora javnih financ za leto 2021 IZJAVA O OCENI NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC za leto 2021 Univerzitetna klinika za pljučne bolezni in alergijo Golnik

Golnik 36, 4204 GOLNIK

Šifra: 86.100 Matična številka: 1190997 Podpisani se zavedam odgovornosti za vzpostavitev in stalno izboljševanje sistema finančnega poslovodenja in notranjih kontrol ter notranjega revidiranja v skladu s 100. členom Zakona o javnih financah z namenom, da obvladujem tveganja in zagotavljam doseganje ciljev poslovanja in uresničevanje proračuna.

Sistem notranjega nadzora javnih financ je zasnovan tako, da daje razumno, ne pa tudi absolutnega zagotovila o doseganju ciljev: tveganja, da splošni in posebni cilji poslovanja ne bodo doseženi, se obvladujejo na še sprejemljivi ravni. Temelji na nepretrganem procesu, ki omogoča, da se opredelijo ključna tveganja, verjetnost nastanka in vpliv določenega tveganja na doseganje ciljev in pomaga, da se tveganja obvladuje uspešno, učinkovito in gospodarno.

Ta ocena predstavlja stanje na področju uvajanja procesov in postopkov notranjega nadzora javnih financ na:

Univerzitetni kliniki za pljučne bolezni in alergijo Golnik Oceno podajam na podlagi:

* samoocenitev vodij organizacijskih enot za področja:

Celotno delovanje bolnišnice (direktor, pomočniki direktorja, predstojniki oddelkov, laboratorijev, diagnostičnih enot, ambulant, glavne med. sestre oddelkov, vodje: službe za kakovost, lekarne, nabavne službe, FRO, informatike, tehničnega oddelka, čistilnega servisa, oskrbe, administracije).

Na Univerzitetni kliniki za pljučne bolezni in alergijo Golnik je vzpostavljen(o):

1. primerno kontrolno okolje:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

d) še ni vzpostavljeno, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še ni vzpostavljeno, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

2. upravljanje s tveganji:

2.1. cilji so realni in merljivi, t. p. da so določeni indikatorji za merjenje doseganja ciljev:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

d) še niso opredeljeni, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še niso opredeljeni, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

2.2. tveganja, da se cilji ne bodo uresničili, so opredeljena in ovrednotena, določen je način ravnanja z njimi:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

d) še niso opredeljena, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še niso opredeljena, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

3. na obvladovanju tveganj temelječ sistem notranjega kontroliranja in kontrolne aktivnosti, ki zmanjšujejo tveganja na sprejemljivo raven:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

4. ustrezen sistem informiranja in komuniciranja:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

IZJAVA O OCENI NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC za leto 2021

d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

5. ustrezen sistem nadziranja, ki vključuje tudi primerno (lastno, skupno, pogodbeno) notranje revizijsko službo:

a) na celotnem poslovanju,

b) na pretežnem delu poslovanja, x

c) na posameznih področjih poslovanja,

d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi,

e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

6. Notranje revidiranje zagotavljam v skladu s Pravilnikom o usmeritvah za usklajeno delovanje sistema notranjega nadzora javnih financ (predstojnik izbere eno od naslednjih možnosti):

a) z lastno notranjerevizijsko službo, b) s skupno notranjerevizijsko službo,

c) z zunanjim izvajalcem notranjega revidiranja, x

d) nisem zagotovil notranjega revidiranja.

ad b) Navedite naziv skupne notranjerevizijske službe:

Sedež in matična številka skupne notranjerevizijske službe:

ad c) Navedite naziv zunanjega izvajalca notranjega revidiranja:

GM svetovanje d. o. o.

Sedež in matična številka zunanjega izvajalca notranjega revidiranja:Ljubljana

Matična številka:

2043521000 Ali (sprejeti) finančni načrt (proračun), za leto na katerega se Izjava nanaša, presega 2,086 mio EUR da Datum zadnjega revizijskega poročila zunanjega izvajalca notranjega revidiranja je: 18. 10. 2021

V letu 2021 sem na področju notranjega nadzora izvedel naslednje pomembne izboljšave:

1. Razdelitev intenzivnega oddelka na COVID in ne-COVID del, nadzor nad pravilno uporabo OVO in režimom gibanja.

2. Uvedba dveh izolacijskih oddelkov, nadzor nad pravilno uporabo OVO in režimom gibanja.

3. Povečanje karantenske (sive) cone v sprejemni ambulanti, nadzor nad pravilno uporabo OVO in režimom gibanja.

4. Izšolanje notranjih presojevalcev in izvedba notranjih presoj na kliničnih oddelkih.

5. Nova sestava komisije za KZKV.

6. Sistematično spremljanje prihodov bolnikov v Urgentno ambulanto in sprotno prilagajanje kapacitet dežurne službe.

Kljub izvedenim izboljšavam ugotavljam, da obstajajo naslednja pomembna tveganja, ki jih še ne obvladujem v zadostni meri:

1. tveganje:. Pomanjkanje zdravnikov.

Predviden ukrep: Razpis specializacij za nove zdravnike, razpisi za nova delovna mesta.

2. tveganje: Pomanjkanje medicinskih sester.

Predviden ukrep: Razpisi za nova delovna mesta, izboljšanje pogojev dela.

3. tveganje: Okužba zaposlenih s COVID-19.

Predviden ukrep: Režim dnevnih kontrol za hitro ugotavljanje okuženih, dostopnost PCR testov v hiši, promocija cepljenja.

Predstojnik oziroma poslovodni organ proračunskega uporabnika:

doc. dr. Aleš Rozman, dr. med., spec., direktor Datum podpisa predstojnika: 18. 2. 2022

11. POJASNILA NA PODROČJIH, KJER ZASTAVLJENI CILJI NISO BILI

In document Letno poročilo (Strani 71-83)