11. DRUGA POJASNILA, KI VSEBUJEJO ANALIZO KADROVANJA IN KADROVSKE
1.1 UVOD
1.2.2 Obveznosti do virov sredstev
102 C) ZALOGE
Zaloge na dan 31.12.2011 znašajo 133.095 EUR in zajemajo zalogo samoplačniških cepiv.
Glede na preteklo leto so se znižale za 3,55%. Zaloge so se v obdobju od leta 2008 do leta 2011 nenehno zniževale, kar je prikazano na sliki 2. Znižanje vrednosti zalog cepiva je posledica sklenjenih pogodb z dobavitelji cepiv, ki omogočajo sukcesivno naročanje in dobavo, zato so trenutne zaloge ustrezne za nemoteno preskrbo prebivalstva s cepivi.
Slika 2: Gibanje zaloge cepiva v obdobju od leta 2008 do leta 2011
100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.000 220.000
Zaloga cepiva
Zaloga cepiva
Leto 2011 Leto 2010 Leto 2009 Leto 2008
103 Kratkoročne obveznosti do
upor.EKN 58.294 47.498 122,73 1,77% 0,91%
Kratkoročne obveznosti iz
financiranja 46 0 - 0,00% 0,00%
Pasivne časovne razmejitve 29.112 780.955 3,73 0,88% 15,02%
Skupaj 3.301.794 5.200.401 63,49 100,00% 100,00%
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev in pasivne časovne razmejitve predstavljajo 61,41%
vseh obveznosti do virov sredstev. Skupno so se glede na preteklo leto zmanjšale za 36,51%.
V strukturi kratkoročnih obveznosti predstavljajo največji delež kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 61,01%, nadalje kratkoročne obveznosti do zaposlenih 17,74% in kratkoročne obveznosti za predujme 14,25% celotnih kratkoročnih obveznosti. Razlike bodo pojasnjene pri posamezni postavki.
Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine znašajo na dan bilance stanja 470.474 EUR in so se glede na preteklo leto povečale za 104,14%.
Tabela 15: Pregled kratkoročnih obveznosti za prejete predujme in varščine po vrstah in letih v EUR
ZŠ Plačnik predujma - varščine Znesek
1. Prejeti predujmi - kupci v državi 6.745
2. Prejeti predujmi - uporabniki EKN 758
3. Prejeti predujmi iz tujine 1.871
4. Prejeti predujmi - sredstva EU projekti 461.120
Skupaj 470.494
Iz tabele 15 je razvidno, da predstavljajo največji delež predujmov prejeti predujmi za izvajanje evropskih projektov, njihova podrobna razdelitev pa je prikazana v tabeli 16.
104 Tabela 16: Pregled prejetih predujmov za izvajanje evropskih projektov po stanju na dan
31.12.2011 v EUR
ZŠ Naziv projekta Znesek
1. projekt EUNETHTA 5.499
2. projekt HIV - COBATEST 18.242
3. projekt EPISOUTH PLUS 5.740
4. projekt TACTICS 308
5. projekt ECAB 5.103
6. projekt RICHE 3.547
7. projekt INTERLINKS 21.279
8. projekt CROSSING BRIDGES 6.328
9. projekt EPAAC 193.211
10. projekt EPSOS 38.875
11. projekt BUILDING CAPACITY 153.151
12. projekt CSAP II - CHILD SAFETY ACTION 2.337
13. projekt eHEALTH INNOVATION 7.500
Skupaj 461.120
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo na dan bilance stanja 585.652 EUR in se nanašajo na obveznosti za izplačilo plač za mesec december 2011. Obveznosti do zaposlenih so bile v celoti poravnane 10. januarja 2012.
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan bilance stanja 2.014.381 EUR in so se glede na preteklo leto zmanjšale za 41,36%. Obveznosti do dobaviteljev poravnavamo na dan zapadlosti računov. Največji delež obveznosti do dobaviteljev predstavljajo obveznosti do dobaviteljev cepiv.
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo na dan bilance stanja 143.835 EUR in so se glede na preteklo leto povečale za 31,00%. Njihova struktura je prikazana v tabeli 17.
Tabela 17: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti iz poslovanja po postavkah in letih v EUR
Konto Naziv konta 31.12.2011 31.12.2010 Indeks
11/10
230 Druge kratkoročne dajatve 88.586 86.576 102,32
231 Obveznosti za DDV 12.615 1.252 1.007,59
234 Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja 20.983 2.304 910,72 235 Obveznosti na podlagi odtegljajev od
prejemkov zaposlenih 21.651 19.669 110,08
23 Skupaj 143.835 109.801 131,00
105 Druge kratkoročne dajatve v višini 88.586 EUR predstavljajo prispevke za plače zaposlenih, obveznosti na podlagi odtegljajev od prejemkov zaposlenih v višini 12.615 EUR pa predstavljajo sredstva za najete kredite zaposlenih, ki se na podlagi administrativne prepovedi nakažejo kreditodajalcu. Te postavke se nanašajo na izplačilo plače za mesec december 2011 in so bile v celoti poravnane 10. januarja 2012. Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja se nanašajo na obveznosti za izplačilo honorarjev po avtorskih in podjemnih pogodbah s pripadajočimi dajatvami in na obveznosti za plačilo prispevka za spodbujanje zaposlovanja invalidov. Obveznost za DDV predstavlja obveznost za plačilo davka na dodano vrednost za mesec december 2011.
Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (v nadaljevanju uporabnikov EKN) znašajo na dan bilance stanja 58.294 EUR in so glede na preteklo leto višje za 22,73%. Njihova struktura je prikazana v tabeli 18.
Tabela 18: Pregled kratkoročnih obveznosti do uporabnikov EKN po postavkah in letih v EUR
Konto Naziv konta 31.12.2011 31.12.2010 Indeks
11/10 240 Kratkoročne obveznosti do neposrednih
uporab. prorač. države 2.379 583 408,06
242 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporab.
prorač. države 52.296 46.718 111,94
243 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporab.
prorač. občin 3.619 197 1.837,06
24 Skupaj 58.294 47.498 122,73
Kratkoročne obveznosti do neposrednih uporabnikov proračuna države v višini 2.379 EUR se nanašajo na obveznosti do Urada Republike Slovenije za javna plačila za stroške plačilnega prometa in do Ministrstva za javno upravo za plačilo stroškov izdaje digitalnih potrdil.
Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna države v višini 52.296 EUR pa se nanašajo na obveznosti do univerz iz naslova šolnin, do zavodov za zdravstveno varstvo za opravljene analize in nakazilo obroka absentizma ter do drugih raziskovalnih inštitucij za njihove storitve. Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna občin v višini 3.619 EUR pa predstavljajo obveznosti do zdravstvenega doma iz naslova sodelovanja pri aplikativnem projektu.
Kratkoročne obveznosti iz financiranja znašajo na dan bilance stanja 46 EUR in se nanašajo na obveznosti za zamudne obresti.
Pasivne časovne razmejitve znašajo na dan bilance stanja 29.112 EUR in so se glede na preteklo leto znižale za 96,27%. Največjo spremembo predstavlja poraba sredstev ZZZS za programa Cindi in Svit, ki so na dan 31.12.2010 znašala 667.874 EUR. Po posameznih skupinah financerjev so prikazani v tabeli 19. Nanašajo se na rezervacijo sredstev na projektih za stroške, ki bodo nastali v letu 2012.
106 Tabela 19: Pregled kratkoročno odloženih prihodkov po postavkah in letih v EUR
Naziv financerja Znesek v EUR
- Ministrstvo za zdravje 15.891
- Ministrstvo za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo 12.727
- Ministrstvo za kmetijstvo 273
- razni naročniki 221
Skupaj 29.112
E) LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Vrednost lastnih virov in dolgoročnih obveznosti na dan bilance stanja, primerjava s predhodnim letom, indeks povečanja glede na preteklo leto in struktura dolgoročnih obveznosti so prikazane v tabeli 20.
Tabela 20: Pregled lastnih virov in dolgoročnih obveznosti po vrstah na dan 31.12.2011 in primerjava s preteklim letom v EUR
Vrsta lastnih virov in dolgoročnih obveznosti
Vrednost po stanju 31.12.2011
Vrednost po stanju 31.12.2010
Indeks 11/10
Delež 2011
Delež 2010 Dolgoročne pasivne časovne razmej. 24.235 32.407 74,78 0,86% 0,98%
Dolgoročne rezervacije 7.788 7.864 99,03 0,28% 0,24%
Obveznosti za NDS in OOS 2.419.769 2.845.974 85,02 85,55% 85,65%
Presežek prihodkov nad odhodki 0 436.369 0,00 0,00% 13,13%
Presežek odhodkov nad prihodki 376.533 0 - 13,31% 0,00%
Skupaj 2.828.325 3.322.614 85,12 100,00% 100,00%
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve znašajo na dan bilance stanja 24.235 EUR in so se glede na preteklo leto znižale za stroške obračunane amortizacije, kar je prikazano v tabeli 21.
Tabela 21: Pregled dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev v EUR
Stanje oz. sprememba Znesek v EUR
stanje na dan 31.12.2010 32.407
nadomeščanje amortizacije 8.172
stanje na dan 31.12.2011 24.235
107 Dolgoročne rezervacije znašajo na dan bilance stanja 7.788 EUR in so se glede na preteklo leto znižale se vrednost obračunane amortizacije, kar je prikazano v tabeli 22.
Tabela 22: Pregled dolgoročnih rezervacij v EUR
Stanje oz. sprememba Znesek v EUR
stanje na dan 31.12.2010 7.864
obračunana amortizacija za osnovna sredstva 76
stanje na dan 31.12.2011 7.788
Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena dolgoročna sredstva znašajo na dan bilance stanja 2.419.769 EUR in so se glede na preteklo letno znižale za 14,98%.
Izračunavajo se po metodologiji, ki jo je za proračunske uporabnike na podlagi pravilnika predpisalo Ministrstvo za finance.
Tabela 23: Pregled stanja in sprememb obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovana sredstva v EUR
Stanje oz. sprememba Znesek v EUR
stanje na dan 31.12.2010 2.845.972
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani ustanovitelja 0
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani občine 0
+ prejeta sredstva za nabavo osnovnih sredstev od ustanovitelja
+ prejeta namenska denarna sredstva za nabave osnovnih sred.
+ prenos poslovnega izida iz preteklih let po sklepu sveta
zavoda za izveden nakup osnovnih sredstev 35.023
- zmanjšanje stroškov amortizacije, ki se nadomešča v breme obveznosti do virov sredstev
(konto 4629) 71.913
- prenos uskladitve sredstev v upravljanju 389.313
stanje na dan 31.12.2011 2.419.769
108 Presežek odhodkov nad prihodki na dan 31.12.2011 znaša 376.533 EUR in je izkazan kot ena postavka v bilanci stanja. Podrobno je postavka obrazložena v poglavju 3.3.
računovodskega poročila.
Tabela 24: Pregled stanja in sprememb poslovnega izida v EUR
Stanje oz. sprememba Znesek v EUR
stanje na dan 31.12.2010 436.369
- prenos poslovnega izida iz preteklih let za izveden nakup osnovnih sredstev po
izvedenem sklepu organa zavoda na podskupino 980 35.023
+ presežek prihodkov nad odhodki za leto 2011 0
- presežek odhodkov nad prihodki za leto 2011 1.162.358
- uporabljeni presežek iz preteklih let, namenjen pokritju odhodkov v letu 2011 4.834
+ prenos uskladitve sredstev v upravljanju 389.313
stanje na dan 31.12.2011 -376.533
F) IZVENBILANČNA EVIDENCA
Izvenbilančna evidenca na dan bilance stanja znaša 3.670.294 EUR in se je glede na preteklo leto znižala za 27,39%. Največjo postavko predstavljajo zaloge cepiv Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije in Blagovnih rezerv v vrednosti 2.373.117 EUR, prejete bančne garancije v višini 1.285.656 EUR in dane bančne garancije v vrednosti 11.521 EUR.
Bančne garancije so se glede na preteklo leto znižale zaradi poteka obveznosti dobaviteljev cepiv iz naslova okvirnega sporazuma in bančnih garancij, prejetih v preteklih letih.
109
1.3 POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV