II. OBRAZLOŽITEV FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2022
8. FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV
8.1. FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
8.1.1. Načrtovani prihodki
V finančnem načrtu ocenjujemo, da bodo do konca leta 2022 realizirani skupni prihodki v višini 653.050.539 evrov, kar je 6,4 % manj, kot je ocena realizacije za leto 2021. Nižji plan glede na oceno realizacije 2021 je v največji meri posledica načrtovanih nižjih prihodkov iz naslova sredstev javnih financ – državne podpore, ki so glede na oceno realizacije preteklega leta nižji za 92,1 %. Prihodki iz naslova izvajanja zdravstvene dejavnosti po Pogodbi z ZZZS predstavljajo 91,4
% vseh prihodkov in so načrtovani na podlagi ovrednotenega načrtovanega obsega delovnega programa, ob predpostavki, da bo le-ta v celoti realiziran.
Na podlagi končnih vladnih izhodišč za pripravo finančnih načrtov javnih zavodov in SD 2022 smo ocenili povišanje sredstev za bruto plače na račun povišanja vkalkuliranih plačnih razredov po Aneksu h Kolektivni pogodbi za zaposlene v zdravstveni negi in Aneksu h Kolektivni pogodbi za dejavnost socialnega varstva, višje premije za dodatno pokojninsko zavarovanje ter valorizacije stroškov (materialni stroški, amortizacija in informatizacija).
Na višino skupnih načrtovanih prihodkov vpliva pričakovano povečanje sredstev, ki jih bo zagotovila ZZZS (dodatna sredstva iz 24. člena SD 2022). Pri izračunu prihodkov smo upoštevali usmeritve MZ, da se bodo za storitve, ki jih financira ZZZS, zagotovila:
- dodatna sredstva za povišanje vkalkuliranih plačnih razredov v višini cca. 27 mio evrov (v to so zajeti tudi dodatni stroški dela iz naslova širitev in novih programov),
- širitev v splošni zunajbolnišnični zdravstveni dejavnosti Medicina dela, prometa in športa za 1 tim (preventivni zdravstveni pregledi kategoriziranih športnikov) v višini 151.059 evrov ter za 1.200 storitev (preventivni zdravstveni pregledi registriranih športnikov v 5. in 7. razredu OŠ) v višini 96.312 evrov,
- dodatna sredstva v splošni ambulanti družinske medicine – povečanje administrativno tehničnega kadra za 0,3 tima v višini 6.169 evrov,
- dodatna sredstva za stroške dela (višje premije za kolektivno pokojninsko zavarovanje) v višini 239.991,09 evrov, - dodatna sredstva v ambulanti za prednostno obravnavo otrok in mladostnikov s težavami v duševnem zdravju na
terciarni ravni – vključitev psihologa, v višini 33.597 evrov,
- dodatna sredstva za predizpostavitveno zaščito pred okužbo s HIV (LZM) v specialistični zunajbolnišnični dejavnosti infektologije v višini 90.300 evrov,
- dodatna sredstva za teste na okužbo HIV pri izbranem ginekologu in v specialististični zunajbolnišnični dejavnosti ginekologiji (LZM) v višini 14,40 evrov/preiskavo,
- širitev programa za vstavitev pulmonalnih zaklopk pri pediatričnih bolnikih v akutni bolnišnični obravnavi, za 6 primerov v višini 360.000 evrov,
- širitev programa za dodatek za poseg TAVI – dodatna sredstva za dodatnih 40 primerov v višini 760.000 evrov, - dodatna sredstva za mikrobiološke preiskave pred uvedbo sistemske terapije v specialistični zunajbolnišnični
dejavnosti dermatologija v višini 105 evrov/preiskavo.
Poleg navedenih in ovrednotenih učinkov pričakujemo tudi višje prihodke iz naslova sprememb določil SD 2022 na področju plačil po realizaciji v:
- zobozdravstveni dejavnosti ortodontije,
- ambulanti družinske medicine za količnike iz obiskov in posege, - dejavnosti klinične psihologije za prve preglede (storitev KP0001),
- medicini dela, prometa in športa za preventivne zdravstvene preglede registriranih športnikov v 5. in 7. razredu OŠ, - proktoskopiji in rektoskopiji,
- pregledih, ki se nanašajo na zdravljenje bolnikov s HIV okužbo.
Med načrtovanimi prihodki iz sredstev javnih financ smo upoštevali:
- stroške nabave in distribucije zdravila Veklury za potrebe vseh bolnišnic v Sloveniji, ki zdravijo paciente, obolele s covid-19,
- cepljenje proti gripi in proti covid-19,
- telemedicinsko obravnavo covid-19 pacientov, - antigensko testiranje SARS-CoV-2 in HAGT, - dodatke za delo v izrednih razmerah (covid-19),
- vključevanje zunanjih izvajalcev za nenujne reševalne prevoze.
Načrtujemo, da bodo prihodki ZZZS za izvajanje zdravstvenih storitev po posameznih dejavnosti realizirani v višini, ki je razvidna iz naslednje tabele.
Tabela 27: Planirani prihodki ZZZS po dejavnostih.
Načrtovani prihodki za specializacije in pripravnike ostajajo na ravni plana iz leta 2021.
Načrtovani drugi prihodki za izvajanje zdravstvenih in nezdravstvenih programov bodo v letu 2022 načrtovani v višini realizacije iz leta 2021. Na načrt tako javnih kot tržnih prihodkov ima neposredni vpliv tudi epidemija. Ni jasno kaj lahko pričakujemo v zvezi z razvojem okužbe covid-19 do konca leta 2022. Pričakujemo, da prihodki zaradi tega ne bodo nižji kot so bili realizirani v letu 2021.
EUR % EUR % EUR % 05:03 05:01
01 02 03 04 05 06 07 08
1. AKUTNA BOLNIŠNIČNA OBRAVNAVA * 337.003.687 55,8 340.291.226 60,7 374.750.003 62,0 110,1 111,2 2. OSTALE BOLNIŠNIČNE DEJAVNOSTI ** 51.638.617 8,5 48.534.022 9,0 51.126.133 8,5 105,3 99,0
3. NEAKUTNA BOLNIŠNIČNA OBRAVNAVA 2.219.388 0,4 1.773.484 0,3 2.359.422 0,4 133,0 106,3
4. DOJEČE MATERE 317.114 0,1 270.275 0,1 328.861 0,1 121,7 103,7
5. SPREMLJANJE (40. ČLEN PRAVIL OZZ) 3.701 0,0 458 0,0
6. SOBIVANJE STARŠA 562.731 0,1 733.972 0,1 572.055 0,1 77,9 101,7
7. OSNOVNA ZDRAVSTVENA DEJAVNOST 1.435.811 0,2 1.313.327 0,3 3.461.984 0,6 263,6 241,1
8. ZOBOZDRAVSTVENA DEJAVNOST 4.160.993 0,7 3.952.101 0,6 4.280.253 0,7 108,3 102,9
9. REŠEVALNI PREVOZI *** 5.139.636 0,9 6.085.600 1,0 6.081.389 1,0 99,9 118,3
10. LEKARNIŠKE STORITVE ***** 9.234.247 1,5 7.525.423 1,8 7.404.100 1,2 98,4 80,2
11. SPECIALISTIČNA ZUNAJBOLNIŠNIČNA DEJAVNOST 64.796.454 10,7 59.923.597 9,7 68.111.043 11,3 113,7 105,1 12. FUNKCIONALNA DIAGNOSTIKA (RTG, UZ, MR, CT, PETCT) 15.585.870 2,6 18.970.856 2,9 15.814.832 2,6 83,4 101,5
13. DIALIZE 11.653.439 1,9 11.243.905 2,2 12.411.475 2,1 110,4 106,5
14. DRUGO **** 4.598.166 0,8 4.338.989 0,8 3.011.890 0,5 69,4 65,5
15. PRIHODKI ZA LZM, DBZ IN APL 54.297.443 9,0 54.259.041 10,7 54.296.952 9,0 100,1 100,0
SKUPAJ 524.732.035 100,0 559.216.275 100,0 604.010.390 100,0 108,0 115,1
Opomba:
* Pri akutni bolnišnični obravnavi je upoštevan tudi terciar.
*** Pri reševalnih prevozih so upoštevani pavšali NMP, helikopterski prevozi, triaža, sprejem in opazovanje in DSZ.
**** Pod "drugo" so upoštevani prihodki od patohistocitoloških preiskav, dihalnih testov, državnega programa SVIT in terciarnih sredstev KIMDPŠ.
***** Izdaja zdravil iz lekarne je zajeta v lekarniških storitvah.
Indeks
** Pri ostalih bolnišničnih dejavnostih so upoštevne: transplantacije, pedopsihiatrija, nevrokirurške obravnave in OBMP.
Zap.
št. DEJAVNOST
Plan 2021 (OZZ in PZZ)
Plačana vrednost 2021 (OZZ in PZZ)
Plan 2022 (OZZ in PZZ)
Tabela 28: Drugi prihodki za zdravstvene in nezdravstvene storitve in tržni prihodki.
V tržni dejavnosti načrtujemo prihodke v višini realiziranih v letu 2021. Kljub epidemiji covid-19 se tržni prihodki ne zmanjšujejo. V prihodnjih letih načrtujemo celo njihovo povečanje.
28. 1. 2022 je bil objavljen Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o postopkih za izvrševanje proračuna Republike Slovenije (z veljavnostjo od 12. 2. 2022), ki med drugim na novo podaja tudi usmeritve za opravljanje tržne dejavnosti. V 119.a členu je navedeno, da mora Akt o ustanovitvi posrednega uporabnika državnega proračuna, ki je javni zavod in ki poleg javne službe opravlja tudi prodajo blaga in storitev na trgu, vsebovati določbo, da javni zavod prodajo
v evrih
03 : 01 03 : 02
01 02 03 04 05
ZDRAVSTVENI PROGRAMI 3.370.600 3.794.725 3.794.725 112,6 100,0
– ministrstva 412.800 412.800 412.800 100,0 100,0
– konvencije 2.957.800 2.949.021 2.949.021 99,7 100,0
– doplačila 0 432.904 432.904 0 100,0
NEZDRAVSTVENI PROGRAMI 4.036.606 3.632.999 3.632.999 90,0 100,0
Nadomestila za stroške dela 344.200 461.562 461.562 134,1 100,0
– mladih raziskovalcev 341.000 460.812 460.812 135,1 100,0
– refundacije–ministrstva 3.200 750 750 23,4 100,0
Donacije 1.050.732 1.050.732 1.050.732 100,0 100,0
– za izobraževanje 1.020.732 1.020.732 1.020.732 100,0 100,0
– za tekoče poslovanje 30.000 30.000 30.000 100,0 100,0
Raziskovalna dejavnost 1.701.100 1.501.329 1.501.329 88,3 100,0
Prodaja na trgu 940.574 619.376 619.376 65,9 100,0
– stanovanjske in druge najemnine, počitniške kapacitete 647.274 540.386 540.386 83,5 100,0
– parkirnine 293.300 78.991 78.991 26,9 100,0
03 : 01 03 : 02
01 02 03 04 05
ZDRAVSTVENI PROGRAMI 7.536.354 9.585.823 9.585.823 127,2 100,0
– nadstandardna dejavnost 475.000 639.738 639.738 134,7 100,0
– samoplačniki (hospital, ambulante) 1.570.000 2.116.086 2.116.086 134,8 100,0
– samoplačniške popoldanske ambulante 3.311.954 3.894.744 3.894.744 117,6 100,0
– ostali plačniki (podjetja, bolnišnice, ZD, MF, OI) 2.179.400 2.935.254 2.935.254 134,7 100,0
NEZDRAVSTVENI PROGRAMI 3.469.831 3.639.850 3.639.850 104,9 100,0
Drugo – javna služba 761.000 732.236 732.236 96,2 100,0
– storitve po pogodbah 630.000 579.087 579.087 91,9 100,0
– prisotnost pri porodu 31.000 40.230 40.230 129,8 100,0
– kontrola kakovosti 100.000 112.919 112.919 112,9 100,0
Prodaja na trgu 2.708.831 2.907.615 2.907.615 107,3 100,0
– kotizacije, seminarji, simpoziji, tečaji, strok. srečanja 47.842 158.425 158.425 331,1 100,0
– prodaja hrane 1.921.763 1.201.101 1.201.101 62,5 100,0
– prodaja materiala in odpadkov 600 599 599 99,8 100,0
– testiranje preparatov in študije 322.472 693.830 693.830 215,2 100,0
– drugo (specializacije, prodaja proiz. in stor., prih. iz
prejšnjih obrač. obd.) 416.154 853.659 853.659 205,1 100,0
DRUGI PREVREDNOTOVALNI PRIHODKI 0 0 0 0,0 0,0
Skupaj TRG (javni in nejavni–zasebni viri) 11.006.185 13.225.673 13.225.673 120,2 100,0 Drugi prihodki
za zdravstvene in nezdravstvene storitve
Plan 2021
Indeks Ocena
realizacije 2021
Plan 2022
Tržni prihodki
Plan 2021
Ocena realizacije
2021
Plan 2022
Indeks
Podskupine dejavnosti na trgu iz javnih in nejavnih-zasebnih virov
Ocena prihodka
Stroški materiala
Stroški
storitev Amortizacija Stroški dela
Samoplačniške ambulante 5.648.913 1.954.872 194.904 274.729 3.054.277
Samoplačniški hospital 1.409.674 459.577 287.458 53.483 513.437
Nadstandard osnovna zdravstvena dejavnost 421.704 0 346.608 0 44.955
Nadstandard bolnišnična dejavnost 8.681 3.507 0 320 4.851
Nadstandard zobozdravstvena dejavnost 98.022 98.022 0 0 0
Samoplačniki zobozdravstvena dejavnost 22.050 4.876 0 883 16.290
Samoplačniki zdravila in lekarniške storitve 1.849.911 1.204.498 54.079 15.374 575.961
Samoplačniki reševalni prevozi 126.868 8.873 4.435 84.166 29.393
Opravljene storitve po pogodbah 579.686 579.686 0 0 0
Opravljene raziskovalne naloge na trgu 152.705 152.705 0 0 0
Prodaja hrane 1.201.101 249.372 28.020 46.305 300.358
Kotizacije, seminarji, simpoziji, tečaji, strok. srečanja 158.425 5.678 95.594 1.736 20.320
Specializacije 206.800 17.206 24.361 30.504 134.730
Prisotnost pri porodu 40.230 5.645 282 2.608 25.944
Testiranje preparatov in klinično preizkušanje zdravil 693.830 76.207 27.793 0 446.530
Kontrola kakovosti 112.919 38.167 13.595 3.896 57.262
Drugi prihodki od prodaje proizvodov in storitev 494.154 166.964 59.474 17.043 250.495
Skupaj UKCL 13.225.673 5.025.855 1.136.604 531.048 5.474.803
Opomba:
Prihodek je ocenjen na podlagi podatkov iz GK 1-11 2021 in simulacije (dvanajstine) za 12 2021.
Porazdelitev stroškov po kalkulativnih elementih je narejena na podlagi enakih razmerij kot za leto 2021.
blaga in storitev na trgu lahko izvaja le, če bo z izvajanjem te zagotovil najmanj pokritje vseh s to dejavnostjo povezanih odhodkov.
Tako bodo aktivnosti UKC Ljubljana v zvezi s prodajo blaga in storitev na trgu usmerjene v:
- pripravo cenika z obrazložitvijo, ki bo vseboval kalkulativne osnove za oblikovanje cene proizvodov in storitev tržne dejavnosti, ter akt, ki ureja prodajo blaga in storitev na trgu,
- cena mora biti določena tako, da bodo vanjo všteti vsi stroški, ki so povezani s prodajo blaga in storitev na trgu in se nanašajo na izdatke za blago in storitve, investicije in investicijsko vzdrževanje ter stroške dela,
- cenik za opravljanje prodaje blaga in storitev na trgu sprejme organ, pristojen za sprejem finančnega načrta javnega zavoda.
Tabela 29: Struktura odhodkov od prodaje blaga in storitev na trgu.
03 : 02 03 : 01
01 02 03 04 05
SKUPAJ STROŠKI MATERIALA 204.365.186 221.684.280 204.605.902 92,3 100,1
STROŠKI ZDRAVSTVENEGA MATERIALA 185.116.688 200.765.821 185.514.212 92,4 100,2
– zdravila, ki so lahko v prometu v RS na podlagi 20. člena
ZZdr–2 kot LZM ter draga bolnišnična zdravila 52.087.563 50.926.160 52.087.563 102,3 100,0
– zdravila na podlagi 20. člena ZZdr–2, po lastniških imenih ter
po ATC na 5. nivoju 37.697.575 42.683.692 37.697.574 88,3 100,0
– medicinski material za enkratno uporabo 28.909.660 31.587.052 25.628.609 81,1 88,7
– izdelki, ki se vgrajujejo v telo 20.756.432 23.132.217 22.814.917 98,6 109,9
– rentgenološki material 13.944.355 16.189.638 14.983.464 92,5 107,5
– diagnostična sredstva, ki se ne vnašajo v telo 11.101.140 13.342.964 10.040.031 75,2 90,4
– kri in krvne sestavine 5.570.157 6.336.909 6.190.547 97,7 111,1
– dializni material 3.064.052 2.894.643 4.294.322 148,4 140,2
– izotopi 2.393.037 3.007.950 2.617.667 87,0 109,4
– zavojni in šivalni material 2.053.544 2.160.414 2.119.147 98,1 103,2
– pribor za večkratno uporabo 1.572.175 1.701.931 1.371.511 80,6 87,2
– drugi zdravstveni material 1.331.265 1.390.216 1.298.662 93,4 97,6
– laboratorijski material 1.266.627 1.519.735 1.221.933 80,4 96,5
– razkužila in dezinficiensi 1.118.609 1.012.363 898.425 88,7 80,3
– farmacevtske kemikalije in droge 979.411 1.158.558 911.792 78,7 93,1
– medicinski plini 850.769 1.109.136 780.165 70,3 91,7
– stomatološki material 420.318 612.245 557.882 91,1 132,7
STROŠKI NEZDRAVSTVENEGA MATERIALA 9.998.569 10.641.873 9.841.762 92,5 98,4
– živila, jedila – gotova prehrana 2.318.948 2.813.648 2.162.141 76,8 93,2
– rezervni, nadomestni deli, mat. za popravila in vzdrževanje 1.635.399 1.609.491 1.635.399 101,6 100,0
– pisarniški material 1.395.027 1.374.004 1.395.027 101,5 100,0
– splošno potrošni material 1.342.993 1.556.765 1.342.993 86,3 100,0
– bolniško perilni material in tekstilni material 1.262.134 762.707 1.262.134 165,5 100,0
– material za pranje in čiščenje 1.018.206 1.247.837 1.018.206 81,6 100,0
– tehnični material 798.658 983.418 798.658 81,2 100,0
– drugi nezdravstveni material 227.205 294.004 227.205 77,3 100,0
STROŠKI ENERGETSKIH VIROV 9.255.159 10.277.465 9.255.159 90,1 100,0
– stroški ogrevanja in hlajenja 4.730.784 5.730.914 4.730.784 82,5 100,0
– stroški porabljene električne energije 3.678.194 3.537.518 3.678.194 104,0 100,0
– stroški porabljene vode 817.684 982.706 817.684 83,2 100,0
– stroški porabljene ostale energije 28.497 26.327 28.497 108,2 100,0
STROŠKI MATERIALA
Plan 2021
Ocena realizacije
2021
Plan 2022
Indeks