RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE PRILOGE:
1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur.l. RS 115/02, 21/03, 134/03, 126/04 in 120/07, 124/08):
a) Bilanca stanja (priloga 1)
b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (priloga 1/A) c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B)
d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3)
e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka (priloga 3/A) f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov (priloga 3/A-1)
g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2)
h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti (priloga 3/B) Kopije obrazcev oddanih na AJPES s kopijo potrdila o oddaji.
2. Dodatne priloge ministrstva brez bilančnih izkazov:
- Obrazec 1: Realizacija delovnega programa 2009 (1. in 2. del) - Obrazec 2: Izkaz prihodkov in odhodkov 2009
- Obrazec 3: Spremljanje kadrov 2009
- Obrazec 4: Poročilo o investicijskih vlaganjih 2009 - Obrazec 5: Poročilo o vzdrževalnih delih 2009
- Obrazec 6: Kazalniki poslovne učinkovitosti in metodologija 2009
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJA POJASNILA:
1.1. SREDSTVA
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU
Konti skupine 00 in 01 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (AOP 002 in 003)
V bilanci stanja izkazujemo naslednja stanja:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
001 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve - -
-002 Dolgoročno odloženi stroški razvijanja - -
-003 Dolgoročne premoženjske pravice 1.531.310 1.353.170 88,37
004 Usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna
sredstva - -
-005 Druga neopredmetena sredstva 442.192 442.287 100,02
006 Terjatve za predujme iz naslova vlaganj - -
-007 Neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi 86.585 133.210 153,85
00 Skupaj AOP 002 2.060.087 1.928.667 93,62
01 Popravek vrednosti AOP 003 1.597.142 1.478.728 92,59
00-01 Sedanja vrednost neopredmetenih sredstev 462.945 449.938 97,19
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev se je v letu 2009 zmanjšala za 131.420 EUR, odpisana vrednost za 118.414 EUR, sedanja vrednost znaša 449.938 EUR.
Konti skupine 02 in 03 – Nepremičnine (AOP 004 in 005)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
020 zemljišča 27.153.486 27.153.486 100,00
021 zgradbe 117.691.558 119.564.181 101,59
022 Terjatve za predujme za nepremičnine - -
-023 Nepremičnine v gradnji ali izdelavi 8.658.020 93.002.473 1074,18
029 Nepremičnine trajno zunaj uporabe - -
-02 Skupaj AOP 004 153.503.065 239.720.141 156,17
03 Popravek vrednosti nepremičnin AOP 005 62.473.310 67.295.780 107,72
02-03 Sedanja vrednost nepremičnin 91.029.755 172.424.361 189,42
Nabavna vrednost nepremičnin se je v letu 2009 povečala za 86.217.076 EUR in znaša 239.720.141 EUR.
Odpisana vrednost nepremičnin znaša 67.295.780 EUR, sedanja vrednost znaša 172.424.361 EUR.
Pretežni del povečanja nabavne vrednosti nepremičnin ( 83 mio EUR) se nanaša na nova objekta Nevrološke in Pediatrične klinike, ki smo ju s Pogodbo o prenosu v upravljanje prejeli od ustanovitelja (Ministrstva za zdravja).
V poslovnih knjigah je knjiženo:
- 80 zgradb – po naslovih oziroma ZK parcelah
- 196 zemljišč po vrstah rabe – funkcionalna zemljišča k zgradbam, kmetijska zemljišča, parki - 58 stanovanj
Konti skupine 04 in 05 – Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
040 Oprema 101.617.828 112.469.573 110,68
041 Drobni inventar 5.832.392 6.289.574 107,84
042 Biološka sredstva - -
-045 Druga opredmetena osnovna sredstva 109.460 112.602 102,87
046 Terjatve za predujme za opremo in dr.o.os 0 0
-047 Oprema in druga opr.os.s., ki se pridobivajo 3.850.406 35.495.800 921,87
049 Oprema in druga opr.os.s.trajno zunaj uporabe - -
-04 Skupaj AOP 006 111.410.086 154.367.549 138,56
05 Popravek vrednosti opreme AOP 007 90.777.020 94.283.323 103,86
04-05 Sedanja vrednost opreme 20.633.066 60.084.226 291,20
Nabavna vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev se je v letu 2009 povečala za 42.957.463 EUR in znaša 154.367.549 EUR. Odpisana vrednost znaša 94.283.323 EUR, sedanja vrednost znaša 60.084.226 EUR.
Tudi povečanje nabavne vrednosti opreme v največji meri ( 35 mio EUR) izhaja iz prejema opreme na podlagi Pogodbe o prenosu v upravljanje od ustanovitelja za novo Nevrološko in novo Pediatrično kliniko.
V poslovnih knjigah je na dan 31.12.2009 knjiženo 96.044 opredmetenih osnovnih sredstev.
Večje izločitve opredmetenih osnovnih sredstev so bile naslednje:
Izločitev OS večjih vrednosti v letu 2009 (nad 40.000,00 EUR)
Naziv osnovnega sredstva Vzrok izločitve Nabavna
vrednost Odpisana vrednost APARAT ZA ULTRAZVOČNO DIAGNOSTIKO SONOTRON dotrajana oprema 169.188 169.188
AP.ZA ULTRAZV.DIAGNOSTIKO dotrajana oprema 281.026 281.026
AP.UZ ZA LAPAROSKOP.DIAGNOST.VINGMED S TERMO VIDEO
PRINT. dotrajana oprema 80.889 80.889
AP.ZA UZ DIAGNOSTIKO TOSHIBA SSA 250A dotrajana oprema 86.687 86.687
APARAT EEG dotrajana oprema 50.384 50.384
STERILIZATOR AVTOKLAV PARNI dotrajana oprema 46.640 46.640
GAMA KAMERA SIEMENS dotrajana oprema 453.989 453.989
AVTO REŠ.R.MASTER FURGONL2H2P3T3,2799CCM,84KW,L.2000 dotrajana oprema 55.063 55.063 AVTOMOBIL REŠEVALNI VW T4 MEDICOP SYNCRO -VISOKA
VERZIJA dotrajana oprema 66.385 66.385
LICENCA-OPAL CONCURRENT USER 25PACK MS WINDOWS
MICROSOFT dotrajana oprema 220.431 220.431
PROG.OPREMA-RY32YMO Z/VM VERSION 4 5739-A03 PE USAGE
OTC dotrajana oprema 62.041 62.041
skupaj 1.572.723 1.572.723
Zavod je za opravljanje dejavnosti še uporabljal nekatera opredmetena osnovna sredstva, ki so že bila v celoti odpisana. Med njimi je treba omeniti naslednjo opremo:
Oprema večjih vrednosti, ki je že v celoti amortizirana 31.12.2009
v EUR brez centov
NAZIV_OS Leto
aktiviranja Nabavna
vrednost Popravek vrednosti
APARAT RENTGENSKI SIRESKOP 1993 410.322 410.322
AP. RTG DIAGNOST. SIREGRAPH-D2 1993 428.017 428.017
AP.RTG INTEGRIS C2000,OHILIPS 1995 886.637 886.637
MAGNETNO-RESONANČNI TOMOGRAF GE SIGNA MR/I 1,5T ECHO SPEED Z 2000 1.934.112 1.934.112 AP.RTG (DSA) ZA KARDIOLOŠKO INVAZIVNO DEJAVNOST,S SIEMENS N. 2002 594.567 594.567 TOMOGRAF RAČUNALNIŠKI 16-REZINSKI, SIEMENS SOMATOM SENS. 16 2003 955.600 955.600 UPS ZA BREZPREKINITVENO NAPAJANE EL.200KVA PROTECPLUS 1999 424.577 424.577 AP.RTG SIEMENS Z DVEMA DELOV.PODROČJEMA (VERTIX,) 1995 581.402 581.402
SKUPAJ 6.215.236 6.215.236
Konti skupine 06 – Dolgoročne finančne naložbe (AOP 008)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
060 Naložbe v delnice v državi 24.090 24.090 100,00
061 Naložbe v delnice v tujini
062 Druge dolgoročne kapitalske naložbe v državi 2.000
063 Druge dolgoročne kapitalske naložbe v tujini
065 Naložbe v plemenite kovine, drage kamne, umetniška dela
069 Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naložb 22.508 22.509 100,00
06 SKUPAJ 1.582 3.581 226,46
Dolgoročne finančne naložbe so se v letu 2009 povečale za 2000 EUR. Znesek predstavlja ustanovitveni delež v zavod »CENTER ODLIČNISTI ZA INTEGRIRANE PRISTOPE V KEMIJI IN BIOLOGIJI PROTEINOV«, ki je bil ustanovljen v mesecu novembru.UKC Ljubljana je eden izmed 10 ustanoviteljev.
Konti skupine 08 – Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
084 Dolgoročne terjatve za vnovčena poroštva - - -
085 Dolgoročne terjatve iz poslovanja - - -
- do uporabnikov državnega proračuna - - -
- do uporabnikov občinskih proračunov - - -
- ostale dolgoročne terjatve iz poslovanja 49.416 35.881 72,61
086 Dolgoročne terjatve iz naslova finančnega najema - - -
089 Oslabitev vrednosti dolgoročnih terjatev iz poslovanja - - -
08 SKUPAJ 49.416 35.881 72,61
Dolgoročne terjatve iz poslovanja predstavljajo terjatve do kupcev stanovanj iz naslova obročnega odplačevanja kupljenih stanovanj in so se v letu 2009 zmanjšale za 13.535 EUR in na dan 31.12.2009 znašajo 35.881 EUR.
B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnočljive vrednostnice (AOP 013)
Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednostnice znašajo na dan 31.12.2009 4.004 EUR, kar je v skladu z blagajniškim maksimumom.
Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014) Denarna sredstva na računih znašajo na dan 31.12.2009 40.194 EUR.
Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015) Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 3.840.106 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
120 Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 6.976.095 4.237.163 60,74
121 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 653.702 720.126 110,16
129 Popravek vrednosti kratkoročnih terjate do kupcev -1.202.563 -1.117.183 92,90
12 SKUPAJ 6.427.234 3.840.106 59,75
Stanje terjatev predstavlja 0,89% celotnega prihodka.
Največji delež terjatev do kupcev predstavljajo terjatve do naslednjih partnerjev po naslednji zapadlosti:
v EUR, brez centov NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA nezapadle zapadle skupaj VZAJEMNA ZDRAVSTVENA ZAVAROVALNICA , D.V.Z
. 1.410.314 249.352 1.659.666
ADRIATIC SLOVENICA ZAVAROVALNA DRUŽBA D.D. 552.938 5.617 558.555
TRIGLAV,ZDRAVSTVENA ZAVAROVALNICA,D.D. 350.857 773 351.631
BAYER D.O.O. 141.384 0 141.384 FIGOVEC D.O.GOSTIN.POD. 64.710 64.710 SCT D.D. 62.381 62.381
Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)
Dani predujmi in varščine znašajo na dan 31.12.2009 4.433 EUR in se nanašajo na vnaprejšnja plačila, za katera se je zavod odločil, da je dosegel ugodnejše cene.
Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017) Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31.12.2009
25.361.529 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
140 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna države 15.624.651 7.873.547 50,39 141 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna občine 9.523 12.204 128,15 142 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna države 1.266.829 1.191.417 94,05 143 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna občine 70.212 53.148 75,70
144 Kratkoročne terjatve do ZZZS in ZPIZ 18.427.157 16.233.022 88,09
149 Popravki kratkoročnih terjatev do uporabnikov EKN -1.809 -1.809 100,00
14 SKUPAJ 35.396.562 25.361.529 71,65
Največji delež terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta predstavljajo na dan 31.12.2009 naslednje terjatve po naslednji zapadlosti:
v EUR, brez centov NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA nezapadle zapadle skupaj ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO ZAVAROVANJE SLOVENIJE 13.174.746 3.056.130 16.230.877
ONKOLOŠKI INŠTITUT 188.009 216.326 404.335
SPLOŠNA BOLNIŠNICA IZOLA 20.984 253.615 274.600 SPLOŠNA BOLNIŠNICA NOVO MESTO 27.663 84.367 112.030 SPLOŠNA BOLNIŠNICA TRBOVLJE 51.617 11.718 63.335 SPLOŠNA BOLNIŠNICA MURSKA SOBOTA 13.285 42.352 55.636
OSTALE SLOVENSKE BOLNIŠNICE 90.154 39.221 129.375
ZDRAVSTVENI DOMOVI 48.154 4.902 53.056
V podskupini 140 izkazujemo tudi vloge pri Zakladnici enotnega zakladniškega računa Ministrstva za finance.
Povprečna doba vezave je bila 36 dni in višina obrestne mere od 0,33 do 1,96 odstotkov.
Na dan 31.12.2009 imamo deponiranih 7.500.000 EUR.
Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)
Druge kratkoročne terjatve znašajo na dan 31.12.2009 1.595.816 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
170 Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij 311.313 1.398.399 449,19
174 Terjatve za vstopni davek na dodano vrednost 11.210 174.151 1553,57
175 Ostale kratkoročne terjatve 15.587 23.383 150,01
179 Oslabitev vrednosti ostalih kratkoročnih terjatev -116 -116 100,00
17 SKUPAJ 337.993 1.595.816 472,14
V podskupini kontov 170 predstavljajo največjo vrednost:
- terjatve za preveč plačane akontacije za davek od dohodka pravnih oseb za leto 2009 v višini 909 tisoč EUR, ki jih je bil med letom zavod dolžan plačevati na podlagi davčnega obračuna iz leta 2008 in
- terjatve do ZZZS v višini 286 tisoč EUR za nadomestila plač med odstnostjo z dela zaradi bolezni.
Pretežni del terjatev za vstopni davek v višini 162 tisoč EUR UKC Ljubljana izkazuje zaradi poračuna med začasnim in končnim odbitnim deležem vstopnega – odbitnega DDV (iz 1% na 2%).
Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)
Aktivne časovne razmejitve znašajo na dan 31.12.2009 357.660 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
190 Kratkoročno odloženi odhodki 298.157 314.486 105,48
192 Vrednotnice 1.090 1.090 100,00
195 Prehodno nezaračunani prihodki 12.099 2.601 21,50
199 Druge aktivne časovne razmejitve 32.423 39.483 121,77
19 SKUPAJ 343.770 357.660 104,04
C) ZALOGE
Zavod je zaloge materiala (zdravila in medicinski material, živila, tehnični material, nadomestne dele ter potrošni material) izvirno vrednotil po nabavni ceni. Nabavno ceno sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Pri izkazovanju zalog ter izdaji materiala je zavod uporabljal metodo vrednotenja po stalnih cenah in ugotavljal odmike od cen pri nabavi za posamezni material po metodi povprečnih cen.
Pri izkazovanju vrednosti zalog in izdaji iz zalog zdravil in medicinskega materiala v organizacijski enoti Lekarna – enota za prodajo je zavod v letu 2009 spremenil način vrednotenja zaradi prehoda na nov računalniški program in uporabljal metodo FIFO.
Stanje zalog na dan 31.12.2009 znaša 11.414.542 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
30 Obračun nabave materiala 34.635 37.237 107,51
31 Zaloge materiala 11.038.621 11.137.037 100,89
32 Zaloge drobnega inventarja in embalaže 85 149 175,10
34-36 Proizvodi-obračun nabave blaga-zaloge blaga 254.756 240.119 94,25
37 Druge zaloge namenjene prodaji - -
1.2. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035)
Stanje kratkoročnih obveznosti za predujme in varščine znaša na dan 31.12.2009 204.569 EUR in se nanaša na vnaprejšnja plačila od kupcev in prejete varščine.
Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo na dan 31.12.2009 20.664.262 EUR in se nanašajo na obveznost za izplačilo plač za mesec december, še neizplačano redno delovno uspešnost za vodilne za leto 2008 po sklepu sveta zavoda in sklepa vlade RS in obračunane evidentirane ure iz naslova povečanega obsega dela.
Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037)
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan 31.12.2009 32.373.183 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
220 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 32.055.063 25.994.895 81,09
221 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 218.295 85.578 39,20
222 kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve 99.825 436.945 437,71
22 SKUPAJ 32.373.183 26.517.418 81,91
Največji delež obveznosti predstavljajo obveznosti do naslednjih poslovnih partnerjev po naslednji zapadlosti:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA nezapadle zapadle skupaj
SALUS,LJUBLJANA, D.D. 1.453.581 265.547 1.719.128 KEMOFARMACIJA D.D., LJUBLJANA 1.707.182 246 1.707.428 AUREMIANA D.O.O. 1.468.332 0 1.468.332 UNISTAR LC D.O.O. 1.361.747 0 1.361.747 SALESIANER MIETTEX PERITEKS D.O.O. 1.032.864 39.337 1.072.201
Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038)
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo na dan 31.12.2009 1.078.410 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2009 Indeks
230 Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja 897.444 987.529 110,04
231 Obveznosti za DDV 214.896 89.742 41,76
234 Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja 2.828.257 1.139 0,04
23 SKUPAJ 3.940.597 1.078.410 27,37
V podskupini 230 izkazujemo obveznosti iz naslova obračunanih podjemnih pogodb, ki se nanašajo na opravljeno delo še v letu 2009 in so izplačane v januarju in februarju 2010.
Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039)
Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31.12.2009 6.641.063 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
240 Kratkoročne obvez. do neposrednih uporab.proračuna
države 98.650 1.191.413 1207,72
241 Kratkoročne obveznosti do proračunov občin 395 0 0,00
242 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov
proračuna države 7.301.590 5.440.960 74,52
243 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov
proračunov občin 64.845 2.992 4,61
244 Kratkoročne obveznosti do ZZZS 171 5.697 3339,57
24 SKUPAJ 7.465.651 6.641.063 88,95
V podskupini kontov 240 izkazujemo obveznost v višini 1.089.745 EUR do Ministrstva za zdravje iz naslova neodvedene amortizacije po Zakonu o investicijah v javne zdravstvene zavode.
Ostali največji delež obveznosti do uporabnikov kontnega načrta predstavljajo obveznosti do naslednjih poslovnih partnerjev po naslednji zapadlosti:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA nezapadle zapadle skupaj
ZAVOD REPUBLIKE SLOVENIJE ZA TRANSFUZIJSKO MEDICINO 3.890.692 0 3.890.692
MEDICINSKA FAKULTETA 929.309 335.943 1.265.252
ONKOLOŠKI INŠTITUT LJUBLJANA 154.318 0 154.318 Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)
Pasivne časovne razmejitve na dan 31.12.2009 znašajo 6.093.207 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
290 vnaprej vračunani odhodki 3.444.375 3.404.911 98,85
292 kratkoročno odloženi prihodki 719.222 299.545 41,65
299 druge pasivne časovne razmejitve 1.929.609 2.694.827 139,66
22 SKUPAJ 6.093.207 6.399.283 105,02
Na kontih podskupine 290 – vnaprej vračunani odhodki izkazujemo:
- obračunane stroške strokovnega izpopolnjevanja, ki so nastali v letu 2009, izplačani pa so v letu 2010 v višini 59 tisoč EUR
- ter v naprej vračunane stroške iz naslova že vloženih tožb zdravnikov in zaposlenih s področja zdravstvene nege za plačilo razlike iz naslova dodatkov za delo v manj ugodnem delovnem času v dežurstvu in še predvidenih zahtevkov iz tega naslova v višini 3.344 tisoč EUR.
Na kontih podskupine 292 - kratkoročno odloženi prihodki
izkazujemo še nerealizirane stroške investicijskega vzdrževanja, vračunane v cene zdravstvenih storitev v višini 282 tisoč EUR, za katere so bila že pričeta dela in še niso zaključena.
Na kontih podskupine 299- druge pasivne časovne razmejitve
izkazujemo neporabljena prejeta namenska sredstva raziskovalnih projektov in programov mladih raziskovalcev, ki jih financirana JARD RS in druge institucije iz EU v skupni višini 2.695 tisoč EUR.
konto Naziv konta 2008 2009 Indeks
2990 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-DOPOLNILNE
DEJAVNOSTI 360.116 450.241 125,03
2991 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-MLADI RAZISKOVALCI 174.720 293.590 168,03 2992 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-RAZISKOVALNE NALOGE 1.242.775 1.858.728 149,56 2993 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-TEČAJI,SEMINA,SIMPOZIJI 12.665 3.100 24,48 2994 DRUGE PAS.ČAS.RAZ.-ZARAČUNANI PRIHODKI V IMENU DRUGIH 8.214 2.915 35,49 2995 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE - NAMENSKA SREDSTVA 131.119 86.252 65,78
SKUPAJ 1.929.609 2.694.827 139,66
LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejite Konti podskupine 920 - dolgoročno odloženi prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2008 22.097.025
presežek stroškov amortizacije,vračunan v vrednost prodanih storitev in proizvodov 2.397.955
stanje na dan 31.12.2009 24.494.980
V skladu s 16. členom Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava je bil zavod v letu 2009 dolžan 2.398 tisoč EUR prihodkov, ki predstavljajo razliko med vračunano amortizacijo v vrednosti prodanih storitev in proizvodov in izkazanimi stroški amortizacije, kot namenske prihodke prenesti preko dolgoročnih časovnih razmejitev v naslednje obračunsko obdobje.
Na dan 31.12.2009 tako znaša kumulativen znesek presežkov stroškov amortizacije, vračunan v vrednost prodanih proizvodov in storitev nad izkazanimi stroški 24.494.980 EUR.
Na kontih podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2008 5.182.114
+ 9220 - prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije 1.192.954
+ 9222 - donacije za nakup osn. sredstev 771.031
+ 9223 - sredstva za zaposlovanje invalidov 76.034
- obračunana amortizacija v breme donacij -1.205.416
stanje na dan 31.12.2009 6.016.717
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova donacij za osnovna sredstva se oblikujejo ob prejemu denarnih sredstev, ki so namenjena nakupu osnovnih sredstev ali ob prejemu osnovnih sredstev v naravi. Znesek je namenjen pokrivanju stroškov amortizacije kupljenih oziroma prejetih osnovnih sredstev in mora biti ob pridobitvi osnovnega sredstva enak njegovi nabavni vrednosti oziroma amortizirljivemu delu nabavne vrednosti.
V letu 2009 je zavod v ta namen prejel 1.964 tisoč EUR donacij v denarju in naravi od fizičnih in pravnih oseb. V breme dolgoročnih rezervacij, namenjenih nadomeščanju stroškov amortizacije, je evidentiral 1.205 tisoč EUR amortizacije.
Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti
Izkazujemo stanje na kontu podskupine 971 - dolgoročne obveznosti v višini 765 EUR in sicer:
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2008 851
- odplačilo obrokov za finančni najem toplotne postaje za objekt Parmska 17 100
+ revalorizacija za leto 2009 13
stanje na dan 31.12.2009 764
Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva
Stanje obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva znaša na dan 31.12.2009 210.308.697 EUR.
Povečanja in zmanjšanja stanja so bila med letom naslednja:
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2008 92.448.326
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani ustanovitelja ( prejem v upravljanje
nove Nevrološke in Pediatrične klinike ) 120.831.396
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani občine + prejeta sredstva za nabavo osnovnih sredstev s strani ustanovitelja
+ prejeta namenska denarna sredstva za nabave osnovnih sredstev 154.737
+ prenos poslovnega izida iz preteklih let po sklepu sveta zavoda za izveden nakup osnovnih sredstev
- zmanjšanje stroškov amortizacije, ki se nadomešča v breme obveznosti do
virov sredstev (konto 4629) -157.535
- znesek združene amortizacije po ZIJZ -2.963.516
- druga zmanjšanja -4.711
stanje na dan 31.12.2009 210.308.697
Stanje na kontih skupine 980 je v skladu s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev po 37. členu zakona o računovodstvu usklajeno s stanjem terjatev za sredstva dana v upravljanje pri ustanovitelju.
Konti podskupine 986 presežek odhodkov nad prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA ZNESEK
stanje na dan 31.12.2008 24.637.148
- prenos poslovnega izida iz preteklih let za izveden nakup osnovnih sredstev po
izdanem sklepu organa zavoda na podskupino 980
+ presežek prihodkov nad odhodki za leto 2008 (iz priloge 3 – AOP 889)
- presežek odhodkov nad prihodki za leto 2008 (iz priloge 3 – AOP 890) 2.072.743 - uporabljeni prihodek iz preteklih let, namenjen pokritju odhodkov v letu 2008 (iz
priloge 3 – AOP 891)
stanje na dan 31.12.2009 26.709.891
Zavod ima izkazan kumulativni presežek odhodkov nad prihodki v višini 26.709.891 EUR.
V letu 2009 je zavod dosegel presežek odhodkov nad prihodi v višini 2.072.743 EUR.
Presežek predhodnih odhodkov nad prihodki je izkazan iz naslednjih obdobij:
uskladitev poslovnih knjig z novo zakonodajo po stanju 1. 1. 2000 v višini 10.189.020 EUR
poslovno leto 2000 v višini 6.547.764 EUR
poslovno leto 2001 v višini 2.896.657 EUR
poslovno leto 2002 v višini 65.288 EUR
poslovno leto 2003 v višini 1.468.241 EUR
poslovno leto 2004 v višini 2.463.649 EUR
poslovno leto 2005 v višini 2.870.207 EUR
poslovno leto 2006 v višini 2.689.425 EUR
poslovno leto 2007 v višini 7.352.760 EUR
kar znaša skupaj 36.543.010 EUR
V letu 2008 je zavod dosegel presežek prihodkov nad odhodki v višini 11.905.862 EUR
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
Obrazec 2: Izkaz prihodkov in odhodkov
»Obrazec 2 - Izkaz prihodkov in odhodkov 2009« v prilogi
2.1. ANALIZA PRIHODKOV
Celotni prihodki doseženi v letu 2009 so znašali 431.557.866 EUR in so bili za 5,54 % višji od doseženih v letu 2008 in 1,19 % višji od načrtovanih.
Prihodki od poslovanja predstavljajo 99,72 %, prihodki od financiranja 0,05 %, izredni prihodki 0,03 % in prevrednotovalni prihodki 0,20 % glede na celotne prihodke za leto 2009.
Finančni prihodki so znašali 230.624 EUR in predstavljajo 0,05 % delež v celotnih prihodkih. Prejeli smo jih iz naslova prejetih obresti za občasno vezane depozite prostih sredstev in zaračunanih zamudnih obresti za nepravočasno poravnane terjatve od naših kupcev.
Prevrednotovalni poslovni odhodki so znašali 861.059 EUR in predstavljajo 0,20 % delež v celotnih prihodkih.
Največji znesek v višini 598 tisoč EUR predstavlja odpisana obračunana delovna uspešnost v letu 2008, 111 tisoč EUR predstavlja poračun med začasnim (1%) in dokončnim (2%) odbitkom vstopnega DDV za leto 2009 za zaloge in tiste izdatke, kjer se niso zmanjšali stroški, ter odpis zamudnih obresti iz preteklih let od dobaviteljev v višini 126 tisoč EUR.
v EUR, brez centov
PRIHODKI DOSEŽENO
2008 PLAN 2009 DOSEŽENO
2009 IND
real09/plan09 STR.*
- iz obveznega zavarovanja 345.749.247 361.125.000 362.901.833 100,49 84,09 - iz naslova pripravnikov, sekundarijev in
specializacij 15.197.665 16.270.000 17.516.183 107,66 4,06
- iz dodatnega prost. zavarovanja 28.625.080 29.400.000 29.180.034 99,25 6,76 - iz doplačil do polne cene zdravstvenih storitev,
od nadstandardnih storitev, od samoplačnikov,
od ostalih plačnikov in od konvencij 10.053.715 11.209.000 12.311.582 109,84 2,85 - drugi prihodki od prodaje proizvodov in storitev 8.808.046 8.048.600 8.445.879 104,94 1,96
- finančni prihodki 330.818 300.400 230.624 76,77 0,05
- prihodki od prodaje blaga in materiala, drugi
prihodki in prevrednotovalni prihodki 131.525 109.000 971.731 891,50 0,23
SKUPAJ PRIHODKI: 408.896.096 426.462.000 431.557.866 101,19 100,00
2.2. ANALIZA ODHODKOV
Celotni odhodki doseženi v letu 2009 so znašali 433.630.609 EUR in so bili za 9,23 % višji od doseženih v letu 2008 in 1,68 % višji od načrtovanih.
Odhodki iz poslovanja predstavljajo 99,85 %, finančni odhodki 0,003 % glede na celotne odhodke za leto 2009.
Po glavnih postavkah so bili odhodki poslovanja naslednji:
1.) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV (AOP 671) so v letu 2009 znašali 188.219.732 EUR in so bili za 10,56 % višji od doseženih v letu 2008 in za 3,41 % višji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 43,41 %.
Stroški materiala AOP 673 (konto 460) so v celotnem zavodu v letu 2009 znašali 130.814.769 EUR in so bili za 9,77 % višji od doseženih v letu 2008 in za 2,97 % višji od načrtovanih. Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 30,17%.
Stroški storitev AOP 674 (konto 461) so v celotnem zavodu v letu 2009 znašali 49.701.510 EUR in so bili za 13,35 % višji od doseženih v letu 2008 in za 4,98 % višji od načrtovanih. Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 11,4%.
2.) STROŠKI DELA so v letu 2009 znašali 233.580.339 EUR in so bili za 10,30 % višji od doseženih v letu 2008 in za 1,63 % višji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 53,87%.
Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2009 je znašalo 7.687 zaposlenih, in se je v primerjavi z letom 2008 povečalo za 6 zaposlenih oz. za 0,08 %.
Povprečna bruto plača je znašala 2.015 EUR in se je povečala v primerjavi s preteklim letom za 18,24 %.
V preteklem letu je bilo izplačano 672 EUR regresa za letni dopust na delavca.
3.) STROŠKI AMORTIZACIJE (ki so zajeti med odhodki – AOP 879) so v letu 2009 znašali 11.160.592 EUR in so bili za 21,44 % višji od doseženih v letu 2008 in za 17,49 % nižji od načrtovanih. Delež stroškov amortizacije v celotnih odhodkih znaša 2,57 %.
Amortizacija je obračunana po predpisanih stopnjah v znesku 12.523.543 EUR:
- del amortizacije, ki je bil vračunan v ceno znaša 13.558.547 EUR, - plačana združena amortizacija po ZIJZ znaša 1.873.770 EUR, - neplačana združena amortizacija po ZIJZ znaša 1.089.745 EUR,
- del amortizacije, ki je bil knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje znaša 157.535 EUR (podskupina 980) in
- del amortizacije v breme sredstev prejetih donacij znaša 1.205.416 EUR (podskupina 922).
4.) REZERVACIJE v letu 2009 zavod ni obračunal.
5.) V letu 2009 zavod nima izkazane osnove za DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB.
6.) OSTALI DRUGI STROŠKI so bili v letu 2009 obračunani v znesku 508.478 EUR.
7.) FINANČNI ODHODKI so v letu 2009 znašali 12.824 EUR in predstavljajo zamudne obresti, nastale zaradi zamud pri plačilu obveznosti.
8.) DRUGI ODHODKI so v letu 2009 znašali 138.229 EUR in so nastali zaradi plačila raznih odškodnin in drugih neposlovnih odhodkov.
9.) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI so v letu 2009 znašali 10.415 EUR in so nastali zaradi odpisov osnovnih sredstev, ki so imela še sedanjo vrednost.
2.3. POSLOVNI IZID
Razlika med prihodki in odhodki izkazuje negativni poslovni izid - presežek odhodkov nad prihodki v višini 2.072.743 EUR. V preteklem letu je zavod izkazoval pozitivni poslovni izid v višini 11.905.862 EUR.