2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV
2.2. ANALIZA ODHODKOV
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE PRILOGE:
1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur.l. RS 115/02, 21/03, 134/03, 126/04 in 120/07, 124/08):
a) Bilanca stanja (priloga 1)
b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (priloga 1/A)
c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B) d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3)
e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka (priloga 3/A)
f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov (priloga 3/A-1) g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2)
h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti (priloga 3/B)
i) Potrdilo oddanih obrazcev na AJPES
2. Dodatne priloge ministrstva brez bilančnih izkazov:
- Obrazec 1: Realizacija delovnega programa (1. in 2. del) - Obrazec 2: Kazalniki poslovne učinkovitosti in metodologija - Obrazec 3: Spremljanje kadrov
- Obrazec 4: Izkaz prihodkov in odhodkov - Obrazec 5: Obračun amortizacije
- Obrazec 6: Poročilo o investicijskih vlaganjih
- Obrazec 7: Poročilo o investicijsko vzdrževalnih delih
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJA POJASNILA:
1. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA IN PRILOGAM K BILANCI STANJA
STOLPEC 5 – predhodno leto – stanje na dan 31.12.2007
STOLPEC 4 – tekoče leto – stanje na dan 31.12.2008
1.1. SREDSTVA
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU
Konti skupine 00 in 01 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (AOP 002 in 003)
V bilanci stanja izkazujemo naslednja stanja:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
001 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve - -
-002 Dolgoročno odloženi stroški razvijanja - -
-003 Dolgoročne premoženjske pravice 1.460.555 1.531.310 104,84 004 Usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna
sredstva
- -
-005 Druga neopredmetena sredstva 382.370 442.192 115,65
006 Terjatve za predujme iz naslova vlaganj - -
-007 Neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi 56.007 86.585 154,60
00 Skupaj AOP 002 1.898.932 2.060.087 108,49
01 Popravek vrednosti AOP 003 1.430.964 1.597.142 111,61 00-01 Sedanja vrednost neopredmetenih sredstev 467.968 462.945 98,93
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev se je v letu 2008 povečala za 161.155 EUR, odpisana vrednost za 166.178, sedanja vrednost znaša 462.945 EUR.
Konti skupine 02 in 03 – Nepremičnine (AOP 004 in 005)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
020 zemljišča 27.153.486 27.153.486 100,00
021 zgradbe 117.310.304 117.691.558 100,32
022 Terjatve za predujme za nepremičnine - -
-023 Nepremičnine v gradnji ali izdelavi 6.474.994 8.658.020 133,71
029 Nepremičnine trajno zunaj uporabe - -
-02 Skupaj AOP 004 150.938.784 153.503.065 101,70
03 Popravek vrednosti nepremičnin AOP 005 59.095.880 62.473.310 105,72 02-03 Sedanja vrednost nepremičnin 91.842.904 91.029.755 99,11
Nabavna vrednost nepremičnin se je v letu 2008 povečala za 2.564.281 eur in znaša 153.503.065 eur. Odpisana vrednost nepremičnin znaša 62.473.310 eur, sedanja vrednost znaša 91.029.755 eur.
V poslovnih knjigah je knjiženo:
- 78 zgradb – po naslovih oziroma ZK parcelah
- 196 zemljišč po vrstah rabe – funkcionalna zemljišča k zgradbam, kmetijska zemljišča, parki
- 58 stanovanj
Konti skupine 04 in 05 – Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
040 oprema 95.067.378 101.617.828 106,89
041 Drobni inventar 5.189.949 5.832.392 112,38
042 Biološka sredstva - -
-045 Druga opredmetena osnovna sredstva 109.460 109.460 100,00
046 Terjatve za predujme za opremo in dr.o.os - -
-047 Oprema in druga opr.os.s., ki se pridobivajo 2.130.680 3.850.406 180,71 049 Oprema in druga opr.os.s.trajno zunaj uporabe. - -
-04 Skupaj AOP 006 102.497.467 111.410.086 108,70
05 Popravek vrednosti opreme AOP 007 87.380.838 90.777.020 103,89 04-05 Sedanja vrednost opreme 15.116.629 20.633.066 136,49
Nabavna vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev se je v letu 2008 povečala za 8.912.619 EUR in znaša 111.410.086 EUR. Odpisana vrednost znaša 90.777.020 EUR, sedanja vrednost znaša 20.633.066 EUR.
V poslovnih knjigah je na dan 31.12.2008 knjiženo 74.401 opredmetenih osnovnih sredstev.
Večje izločitve opredmetenih osnovnih sredstev so bile naslednje:
Izločitev OS večjih vrednosti v letu 2008 (nad 40.000,00 EUR)
v EUR brez centov
Naziv OS vzrok izločitve
Nabavna vrednost
Odpisana vrednost Aparat RTG - CT Somatom plus, Siemens dotrajana oprema 731.554 731.554
Laser Imager dotrajana oprema 67.607 67.607
Aparat RTG Philips dotrajana oprema 171.321 171.321
Aparat RTG Siemens dotrajana oprema 165.724 165.724
Aparat RTG Philips dotrajana oprema 330.352 330.352
Računalniška delovna postaja za CT in MR, Siemens dotrajana oprema 64.322 64.322
Aparat RTG Polydoros dotrajana oprema 331.236 331.236
Števec Beta dotrajana oprema 43.752 43.752
Gastroskop Olympus dotrajana oprema 77.455 77.455
skupaj 1.983.322 1.983.322
Zavod je za opravljanje dejavnosti še uporabljal nekatera opredmetena osnovna sredstva, ki so že bila v celoti odpisana. Med njimi je treba omeniti naslednjo opremo:
Oprema večjih vrednosti, ki je že v celoti amortizirana 31.12.2008
v EUR brez centov
NAZIV_OS
Leto aktiviranja
Nabavna vrednost
Popravek vrednosti Ap.rtg siemens z dvema delov.področjema (vertix,) 1995 581.402 581.402
Aparat rentgenski sireskop 1993 410.322 410.322
Magnetno-resonančni tomograf ge signa mr/i 1,5t echo speed z 2000 1.934.112 1.934.112 Ap.rtg (dsa) za kardiološko invazivno dejavnost,s siemens n. 2002 594.567 594.567
Gama kamera siemens 1993 453.989 453.989
Ap.rtg sistem multistar polydoros is100 2001 641.033 641.033
Ap.rtg integris c2000,ohilips 1995 886.637 886.637
Ap. Rtg diagnost. Siregraph-d2 1993 428.017 428.017
Ups za brezprekinitveno napajane el.200kva protecplus 1999 424.577 424.577
SKUPAJ 6.354.658 6.354.658
Konti skupine 06 – Dolgoročne finančne naložbe (AOP 008)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
060 Naložbe v delnice v državi 24.090 24.090 100,00
061 Naložbe v delnice v tujini - -
-062 Druge dolgoročne kapitalske naložbe v državi - -
-063 Druge dolgoročne kapitalske naložbe v tujini - -
-065 Naložbe v plemenite kovine, drage kamne, umetniška dela
- -
-069 Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naložb 22.508 22.508 100,00
06 SKUPAJ 1.582 1.582 100,00
Pri dolgoročnih finančnih naložbah v letu 2008 ni bilo sprememb.
Konti skupine 07 – Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
070 Dolgoročno dana posojila na podlagi posojilnih pogodb
- -
-072 Dolgoročno dana posojila z odkupom domačih vrednostnih papirjev
- -
-074 Dolgoročno dani depoziti 23.894 0 0,00
075 Druga dolgoročno dana posojila - -
-079 Oslabitev vrednosti dolgoročno danih posojil - -
-07 SKUPAJ 23.894 0 0,00
V letu 2008 se je zaključila doba vezave za dolgoročni depozit pri SKB banki iz takratnega sklada skupne porabe – stanovanjski del iz leta 1989. Na dan 31.12.2008 zavod ne izkazuje dolgoročnih danih posojil in depozitov.
Konti skupine 08 – Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
084 Dolgoročne terjatve za vnovčena poroštva - -
-085 Dolgoročne terjatve iz poslovanja 63.459 49.416 77,87
- do uporabnikov državnega proračuna
- do uporabnikov občinskih proračunov
- ostale dolgoročne terjatve iz poslovanja 63.459 49.416 77,87 086 Dolgoročne terjatve iz naslova finančnega najema - - -089 Oslabitev vrednosti dolgoročnih terjatev iz poslovanja - -
-08 SKUPAJ 63.459 49.416 77,87
Dolgoročne terjatve iz poslovanja predstavljajo terjatve do kupcev stanovanj iz naslova obročnega odplačevanja kupljenih stanovanj in so se v letu 2008 zmanjšale za 14.043 EUR in na dan 31. 12. 2008 znašajo 49.416 EUR.
B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnočljive vrednostnice (AOP 013)
Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednostnice znašajo na dan 31. 12. 2008 2.650 EUR, kar je v skladu z blagajniškim maksimumom.
Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014)
Denarna sredstva na računih znašajo na dan 31. 12. 2008 137.177 EUR.
Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015) Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 6.427.234 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
120 Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 4.916.115 6.976.095 141,90 121 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 590.037 653.702 110,79 129 Popravek vrednosti kratkoročnih terjate do kupcev -907.124 -1.202.563 132,57
12 SKUPAJ 4.599.028 6.427.234 139,75
Stanje terjatev predstavlja 1,57 % celotnega prihodka.
Največji delež terjatev do kupcev predstavljajo terjatve do Vzajemne zdravstvene zavarovalnice v višini 3.812 tisoč EUR, zavarovalnice Adriatic Slovenica zavarovalna
družba v višini 1.200 tisoč EUR in Triglav, zdravstvene zavarovalnice v višini 623 tisoč EUR.
Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)
Dani predujmi in varščine znašajo na dan 31. 12. 2008 18.967 EUR in se nanašajo na vnaprejšnja plačila, za katera se je zavod odločil, da je dosegel ugodnejše cene.
Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017)
Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31. 12.
2008 35.396.562 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
140 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna države
4.899.218 15.624.651 318,92 141 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna
občine 8.660 9.523 109,96
142 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna države 1.238.078 1.266.829 102,32 143 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna občine 85.701 70.212 81,93 144 Kratkoročne terjatve do ZZZS in ZPIZ 4.418.384 18.427.157 417,06 149 Popravki kratkoročnih terjatev do uporabnikov EKN -1.809 -1.809 100,00
14 SKUPAJ 10.648.233 35.396.562 332,42
Največji delež terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta predstavljajo terjatve do ZZZS v višini 18.427 tisoč EUR, Onkološkega inštituta v višini 216 tisoč EUR, ostalih slovenskih bolnišnic v višini 785 tisoč EUR in Medicinske fakultete Ljubljana v višini 214 tisoč EUR.
V podskupini 140 izkazujemo tudi vloge pri Zakladnici enotnega zakladniškega računa Ministrstva za finance. Na dan 31. 12. 2008 imamo deponiranih 15.200.000 EUR.
Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)
Druge kratkoročne terjatve znašajo na dan 31. 12. 2008 337.993 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
170 Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij 330.367 311.313 94,23 174 Terjatve za vstopni davek na dodano vrednost 8.370 11.210 133,93
175 Ostale kratkoročne terjatve 13.436 15.587 116,01
179 Oslabitev vrednosti ostalih kratkoročnih terjatev 116 116 100,00
17 SKUPAJ 352.055 337.993 96,01
Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)
Aktivne časovne razmejitve znašajo na dan 31. 12. 2008 343.770 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
190 Kratkoročno odloženi odhodki 261.191 298.157 114,15
192 Vrednotnice 1.135 1.090 96,07
195 Prehodno nezaračunani prihodki 3.303 12.099 366,35
199 Druge aktivne časovne razmejitve 23.407 32.423 138,52
19 SKUPAJ 289.035 343.770 118,94
C) ZALOGE
Zavod je zaloge materiala (zdravila in medicinski material, živila, tehnični material, nadomestne dele ter potrošni material) izvirno vrednotil po nabavni ceni. Nabavno ceno sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Pri izkazovanju zalog ter izdaji materiala je zavod uporabljal metodo vrednotenja po stalnih cenah in ugotavljal odmike od cen pri nabavi za posamezni material po metodi povprečnih cen.
Pri izkazovanju vrednosti zalog in izdaji iz zalog zdravil in medicinskega materiala v organizacijski enoti Lekarna – enota za prodajo je zavod uporabljal metodo LIFO.
Stanje zalog na dan 31.12.2008 znaša 11.328.097 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
30 Obračun nabave materiala 21.470 34.635 161,31
31 Zaloge materiala 10.757.510 11.038.621 102,61
32 Zaloge drobnega inventarja in embalaže 13 85 666,27 34-36 Proizvodi-obračun nabave blaga-zaloge blaga 231.391 254.756 110,10
37 Druge zaloge namenjene prodaji - -
-1.2. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035)
Stanje kratkoročnih obveznosti za predujme in varščine znaša na dan 31. 12. 2008 379.137 EUR in se nanaša na vnaprejšnja plačila od kupcev in prejete varščine.
Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo na dan 31. 12. 2008 20.826.271 EUR in se nanašajo na obveznosti za izplačilo plač za mesec december, redno delovno uspešnost in obračunane evidentirane ure iz naslova povečanega obsega dela
Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037)
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan 31. 12. 2008 32.373.183 EUR.
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
220 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 31.933.385 32.055.063 100,38 221 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 63.160 218.295 345,62 222 kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in
storitve
105.859 99.825 94,30
22 SKUPAJ 32.102.405 32.373.183 100,84
Največji delež obveznosti predstavljajo obveznosti do podjetja Salus v višini 5.724 tisoč EUR, Kemofarmacije v višini 4.965 tisoč EUR, Auremiane v višini 2.011 tisoč EUR, podjetja Salesianer Miettex Periteks d.o.o. v višini 1.050 tisoč EUR ter Johnson & Johnson v višini 1.006 tisoč EUR.
Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038)
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo na dan 31. 12. 2008 3.940.597 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
230 Kratkoročne obveznosti za dajatve 752.248 897.444 119,30
231 Obveznosti za DDV 49.124 214.896 437,45
231 Kratkoročne obveznosti na podlagi izdanih menic in drugih plačilnih instrumentov
- -
-234 Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja 1 2.828.257 -235 Obveznosti na podlagi odtegljajev od prejemkov
zaposlenih
- -
-23 SKUPAJ 801.374 3.940.597 491,73
V podskupini kontov 234 je izkazana celotna obveznost za obračunani davek od dohodka pravnih oseb za leto 2008, ki znaša 2.828.252 EUR, saj med letom zavod ni bil dolžan plačevati akontacij iz tega naslova.
Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039)
Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31. 12.
2008 -7.465.651 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
240 Kratkoročne obvez. do neposrednih uporab.proračuna države
97.982 98.650 100,68 241 kratkoročne obvez. do neposrednih uporab.proračuna
občine
0 395
-242 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna države
5.964.107 7.301.590 122,43 243 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov
proračunov občin 3.577 64.845 1812,8
5 244 Kratkoročne obveznosti do ZZZS in ZPIZ 2.755.195 171 0,01
- ZZZS 2.755.195 171 0,01
- ZPIZ - -
-24 SKUPAJ 8.820.861 7.465.651 84,64
Največji delež obveznosti predstavljajo obveznosti do ZRS za transfuzijsko medicino v višini 3.598 tisoč EUR, Medicinske fakultete v Ljubljani v višini 3.184 tisoč EUR in Onkološkega inštituta v višini 352 tisoč EUR.
Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)
Pasivne časovne razmejitve na dan 31. 12. 2008 znašajo 6.093.207 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2007 2008 Indeks
290 vnaprej vračunani odhodki 34.807 3.444.375 9895,67 292 kratkoročno odloženi prihodki 413 719.222 174264,03 299 druge pasivne časovne razmejitve 617.271 1.929.609 312,60
22 SKUPAJ 652.491 6.093.207 933,84
Na kontih podskupine 290 – vnaprej vračunani odhodki izkazujemo:
- obračunane stroške strokovnega izpopolnjevanja, ki so nastali v letu 2008, izplačani pa so v letu 2009 v višini 83 tisoč EUR
- ter v naprej vračunane stroške iz naslova že vloženih tožb za obdobje 2003 do 2006 zdravnikov in zaposlenih s področja zdravstvene nege za plačilo razlike iz naslova dodatkov za delo v manj ugodnem delovnem času v dežurstvu in še predvidenih zahtevkov iz tega naslova na dan 31. 12. 2008 vkalkulira stroške dela in pripadajoče zamudne obresti in oblikuje kratkoročne razmejitve v višini 3.344 tisoč EUR
Na kontih podskupine 292- kratkoročno odloženi prihodki
izkazujemo še nerealizirane stroške investicijskega in tekočega vzdrževanja, vračunane v cene zdravstvenih storitev v višini 700 tisoč evrov, za katere so bila dela pričeta in še niso zaključena.
Na kontih podskupine 299- druge pasivne časovne razmejitve
izkazujemo neporabljena prejeta namenska sredstva raziskovalnih projektov in programov mladih raziskovalcev, ki jih financirana JARD RS in druge institucije iz EU v skupni višini 1.929 tisoč EUR.
LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejite Na kontih podskupine 920 - dolgoročno odloženi prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2007 15.225.800
presežek stroškov amortizacije,vračunan v vrednost prodanih storitev in proizvodov 6.871.225
stanje na dan 31.12.2008 22.097.025
V skladu s 16. členom Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava je bil zavod v letu 2008 dolžan 6.871 tisoč EUR prihodkov, ki predstavljajo razliko med vračunano amortizacijo v vrednosti prodanih storitev in proizvodov in izkazanimi stroški amortizacije, kot namenske prihodke prenesti preko dolgoročnih časovnih razmejitev v naslednje obračunsko obdobje.
Na dan 31. 12. 2008 tako znaša kumulativen znesek presežkov stroškov amortizacije, vračunan v vrednost prodanih proizvodov in storitev nad izkazanimi stroški 22.097.025 EUR.
Na kontih podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2007 3.872.239
+ 9220 - prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije 2.003.830
+ 9222 - donacije za nakup osn. sredstev 156.488
+ 9223 - sredstva za zaposlovanje invalidov 14.143
- obračunana amortizacija v breme donacij -864.586
stanje na dan 31.12.2008 5.182.114
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova donacij za osnovna sredstva se oblikujejo ob prejemu denarnih sredstev, ki so namenjena nakupu osnovnih sredstev ali ob prejemu osnovnih sredstev v naravi. Znesek je namenjen pokrivanju stroškov amortizacije kupljenih oziroma prejetih osnovnih sredstev in mora biti ob pridobitvi osnovnega sredstva enak njegovi nabavni vrednosti oziroma amortizirljivemu delu nabavne vrednosti.
V letu 2008 je zavod v ta namen prejel 2.160 tisoč EUR donacij v denarju in naravi od fizičnih in pravnih oseb. V breme dolgoročnih rezervacij, namenjenih nadomeščanju stroškov amortizacije, je evidentiral 864 tisoč EUR amortizacije.
Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2007 928
- odplačilo obrokov za finančni najem toplotne postaje za objekt Parmska 17 -99
+ revalorizacija za leto 2008 +22
stanje na dan 31.12.2008 851
Izkazujemo stanje na kontu podskupine 970 in 971 - dolgoročne obveznosti v višini 851 EUR.
Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva
Stanje obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva znaša na dan 31. 12. 2008 92.448.326 EUR.
Povečanja in zmanjšanja stanja so bila med letom naslednja:
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2007 94.570.930
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani ustanovitelja 979.568
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani občine
-+ prejeta sredstva za nabavo osnovnih sredstev s strani ustanovitelja -+ prejeta namenska denarna sredstva za nabave osnovnih sredstev 101.226
+ druga povečanja 134.733
+ prenos poslovnega izida iz preteklih let po sklepu sveta zavoda za izveden nakup osnovnih sredstev
-- zmanjšanje stroškov amortizacije, ki se nadomešča v breme
obveznosti do virov sredstev (konto 4629)
-177.507
- znesek združene amortizacija po ZIJZ -3.156.018
- druga zmanjšanja -4.606
stanje na dan 31.12.2008 92.448.326
Stanje na kontih skupine 980 mora biti usklajeno s stanjem terjatev za sredstva dana v upravljanje pri ustanovitelju oziroma, če je ustanoviteljev več, z vsemi ustanovitelji v skladu s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev po 37. členu zakona o računovodstvu.
Konti podskupine 981- obveznosti za dolgoročne finančne naložbe
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2007 23.894
- vračilo dolgoročnega depozita -23.894
stanje na dan 31.12.2008 0
Na dan 31. 12. 2008 zavod ne izkazuje obveznosti za dolgoročne finančne naložbe.
Konti podskupine 986 presežek odhodkov nad prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA ZNESEK
stanje na dan 31.12.2007 36.543.010
- presežek prihodkov nad odhodki za leto 2008 (iz priloge 3 – AOP 889) -11.905.862 - presežek odhodkov nad prihodki za leto 2008 (iz priloge 3 – AOP 890) 0 - uporabljeni prihodek iz preteklih let, namenjen pokritju odhodkov v letu 2007
(iz priloge 3 – AOP 891)
0
stanje na dan 31.12.2008 24.637.148
Zavod ima izkazan kumulativni presežek odhodkov nad prihodki v višini 24.637.148 EUR.
V letu 2008 je zavod dosegel presežek prihodkov nad odhodki v višini 11.905.862 EUR.
Presežek odhodkov nad prihodki pa je izkazan iz naslednjih obdobij:
- uskladitev poslovnih knjig z novo zakonodajo po stanju 1. 1. 2000 v višini 10.189.020 EUR;
- poslovno leto 2000 v višini 6.547.764 EUR, - poslovno leto 2001 v višini 2.896.657 EUR, - poslovno leto 2002 v višini 65.288 EUR, - poslovno leto 2003 v višini 1.468.241 EUR, - poslovno leto 2004 v višini 2.463.649 EUR, - poslovno leto 2005 v višini 2.870.207 EUR, - poslovno leto 2006 v višini 2.689.425 EUR, - poslovno leto 2007 v višini 7.352.760 EUR kar znaša skupaj 36.543.010 EUR.
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
Obrazec 1: Izkaz prihodkov in odhodkov v prilogi
2.1. ANALIZA PRIHODKOV
Celotni prihodki doseženi v letu 2008 so znašali 408.896.096 EUR in so bili za 21,21% višji od doseženih v letu 2007 in 10,26 % višji od načrtovanih.
Prihodki od poslovanja predstavljajo 99,89%, prihodki od financiranja 0,08%, izredni prihodki 0,01 % in prevrednotovalni prihodki 0,02 % glede na celotne prihodke za leto 2008.
Finančni prihodki so znašali 330.818 EUR in predstavljajo 0,08 % delež v celotnih prihodkih, prejeli smo jih iz naslova prejetih obresti za občasno vezane depozite prostih sredstev in zaračunanih zamudnih obresti za nepravočasno poravnane terjatve od naših kupcev.
v EUR, brez centov
PRIHODKI DOSEŽENO
2007
PLAN 2008
DOSEŽENO 2008
IND
real08/plan08 STR.*
- iz obveznega zavarovanja 292.121.690 323.697.813 358.975.531 110,90 87,79 - iz dodatnega
prost.zavarovanja
25.675.174 26.500.000 28.906.361 109,08 7,07 - iz doplačil do polne cene
zdravstvenih storitev, od nadstandardnih storitev, od samoplačnikov, od ostalih plačnikov in od konvencij
8.447.700 8.870.004 9.772.435 110,17 2,39
- drugi prihodki od prodaje proizvodov in storitev
10.748.751 11.440.433 10.779.426 94,22 2,64
- finančni prihodki 181.150 187.490 330.818 176,45 0,08
- prihodki od prodaje blaga in materiala
156.871 162.362 131.525 81,01 0,03
SKUPAJ PRIHODKI: 337.331.335 370.858.102 408.896.096 110,26 100,00
2.2. ANALIZA ODHODKOV
Celotni odhodki doseženi v letu 2008 so znašali 396.990.234 EUR in so bili za 15,18 % višji od doseženih v letu 2007 in 7,05 % višji od načrtovanih.
Odhodki iz poslovanja predstavljajo 98,54 %, finančni odhodki 0,34 % glede na celotne odhodke za leto 2008.
Po glavnih postavkah so bili odhodki poslovanja naslednji:
1.) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV (AOP 671) so v letu 2008 znašali 170.241.727 EUR in so bili za 9,09% višji od doseženih v letu 2007 in za 3,50% višji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 42,88%.
Stroški materiala AOP 673 (konto 460) so v celotnem zavodu v letu 2008 znašali 119.173.510 EUR in so bili za 8,71% višji od doseženih v letu 2007 in za 2,25% višji od načrtovanih.
Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 30,02%.
Stroški storitev AOP 674 (konto 461) so v celotnem zavodu v letu 2008 znašali 43.846.421 EUR in so bili za 9,23% višji od doseženih v letu 2007 in za 5,82% višji od načrtovanih.
Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 11,04%.
2.) STROŠKI DELA so v letu 2008 znašali 211.764.855 EUR in so bili za 17,92% višji od doseženih v letu 2007 in za 9,96% višji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 53,34%.
Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2008 je znašalo 7.681 zaposlenih, in se je v primerjavi z letom 2007 povečalo za 137 zaposlenih oz. za 1,82%.
Povprečna bruto plača je znašala 1.704 EUR in se je povečala v primerjavi s preteklim letom za 15,56% .
V preteklem letu je bilo izplačano 598 EUR regresa za letni dopust na delavca.
3.) STROŠKI AMORTIZACIJE (ki so zajeti med odhodki – AOP 879) so v letu 2008 znašali 9.190.479 EUR in so bili za 9,46 % višji od doseženih v letu 2007 in za 19,20 % višji od načrtovanih. Delež stroškov amortizacije v celotnih odhodkih znaša 2,32 %.
Amortizacija je obračunana po predpisanih stopnjah v znesku 10.232.572 EUR:
- del amortizacije, ki je bil vračunan v ceno znaša 16.061.705 EUR, - združena amortizacija po ZIJZ znaša 3.156.018 EUR,
- del amortizacije, ki je bil knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje znaša 177.507 EUR (podskupina 980) in
- del amortizacije v breme sredstev prejetih donacij znaša 864.586 EUR (podskupina 922).
Obrazec 5: Obračun amortizacije v prilogi
4.) REZERVACIJE zavod v letu 2008 ni obračunal.
5.) DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB je bil v letu 2008 obračunan v znesku 2.828.252 EUR
6.) OSTALI DRUGI STROŠKI so bili v letu 2008 obračunani v znesku 590.306 EUR.
7.) FINANČNI ODHODKI so v letu 2008 znašali 1.354.454 EUR in predstavljajo zamudne obresti nastale zaradi zamud pri plačilu obveznosti.
8.) DRUGI ODHODKI so v letu 2008 znašali 57.406 EUR.
9.) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI so v letu 2008 znašali 962.755 EUR in so nastali zaradi oblikovanja popravkov vrednosti terjatev in zaradi poračuna med začasnim in končnim odbitnim deležem vstopnega – odbitnega DDV (iz 2% na 1%).
Zavod je popravke oblikoval na podlagi posamične ocene finančnega stanja in plačilne sposobnosti dolžnikov, do katerih ima evidentirane neporavnane terjatve v analitičnih evidencah. Pri tem se upoštevajo tudi izkušnje poravnavanja terjatev iz preteklih let in bodoča pričakovanja glede izterjave dolžnikov.