2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
2.2 A NALIZA ODHODKOV
2.3.1 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka
2.3.2 Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naloţb določenih uporabnikov
2.3.3.Pojasnila k izkazu računa financiranja določenih uporabnikov
2.3.4. Pojasnila k izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po
vrstah dejavnosti
1. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA IN PRILOGAM K BILANCI STANJA
STOLPEC 5 – predhodno leto – stanje na dan 31.12.2009
STOLPEC 4 – tekoče leto – stanje na dan 31.12.2010
1.1 Sredstva
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU
Konti skupine 00 in 01 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (AOP 002 in 003)
V bilanci stanja izkazujemo naslednja stanja:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
001 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve - - -
002 Dolgoročno odloţeni stroški razvijanja - - -
003 Dolgoročne premoţenjske pravice 1.353.169 1.835.853 135,67
006 Terjatve za predujme iz naslova vlaganj - - -
007 Neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi 133.210 207.223 155,56
00 Skupaj AOP 002 1.486.379 2.043.076 137,45
01 Popravek vrednosti AOP 003 1.079.551 1.262.581 116,95
00-01 Sedanja vrednost neopredmetenih sredstev 406.828 780.495 191,85
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev in dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitev se je v letu 2010 povečala za 556.697 EUR, odpisana vrednost za 183.029 EUR, sedanja vrednost znaša 780.495 EUR.
Zaradi spremembe Pravilnika o enotnem kontnem načrtu (UL RS 58/10) v okviru neopredmetenih
osnovnih sredstev ne izkazujemo več vlaganja v tuja opredmetena osnovna sredstva, ki so bila do konca
leta med neopredmetenimi sredstvi. Le-ta so po novem izkazana med opredmetenimi sredstvi.
Konti skupine 02 in 03 – Nepremičnine (AOP 004 in 005)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
020 zemljišča 27.153.486 27.153.486 100,00
021 zgradbe 119.564.181 140.834.976 117,79
022 Terjatve za predujme za nepremičnine - - -
023 Nepremičnine v gradnji ali izdelavi 93.002.473 74.658.765 80,28
029 Nepremičnine trajno zunaj uporabe - - -
02 Skupaj AOP 004 239.720.141 242.647.228 101,22
03 Popravek vrednosti nepremičnin AOP 005 67.295.780 73.109.454 108,64
02-03 Sedanja vrednost nepremičnin 172.424.361 169.537.774 98,33
Nabavna vrednost nepremičnin se je v letu 2010 povečala za 2.927.087 EUR in znaša 242.647.228 EUR.
Odpisana vrednost nepremičnin znaša 73.109.454 EUR, sedanja vrednost znaša 169.537.774 EUR.
Povečanje nabavne vrednosti na objektih v letu 2010 predstavljajo : - adaptacija prostorov za Simulacijski center
- nakup kompresorja za zračno hlajenje na Zaloški 14 - projektiranje in nadzor na Novi urgenci
- obnova Transformatorske postaje - adaptacija Endokrinološkega oddelka V poslovnih knjigah je knjiţeno:
- 80 zgradb – po naslovih oziroma ZK parcelah
- 196 zemljišč po vrstah rabe – funkcionalna zemljišča k zgradbam, kmetijska zemljišča, parki - 58 stanovanj
Konti skupine 04 in 05 – Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007)
v EUR, brez centovkonto Naziv konta 2009 2010 Indeks
040 Oprema 112.469.573 135.380.079 120,37
041 Drobni inventar 6.289.574 7.434.860 118,21
042 Biološka sredstva - - -
043 Vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti 442.287 442.287 100,00
045 Druga opredmetena osnovna sredstva 112.602 155.802 138,37
046 Terjatve za predujme za opremo in dr.o.os - - -
047 Oprema in druga opr.os.s., ki se pridobivajo 35.495.800 18.567.657 52,31
049 Oprema in druga opr.os.s.trajno zunaj uporabe - - -
04 Skupaj AOP 006 154.809.836 161.980.685 104,63
05 Popravek vrednosti opreme AOP 007 94.682.499 104.725.373 110,61
053 Popravek vrednosti vlaganj v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti 399.177 411.257 -
04-05 Sedanja vrednost opreme 60.127.337 57.255.312 95,22
Nabavna vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev se je v letu 2010 povečala za 7.170.849 EUR in znaša 161.980.685 EUR. Odpisana vrednost opreme je večja za 10.042.874 EUR in znaša 104.725.373 EUR, sedanja vrednost znaša 57.255.312 EUR.
V letu 2010 je bila naslednja večja dobava opreme:
- računalniška oprema za vse klinike - kirurški inštrumentarij za vse klinike (DI) - oprema za PACS sistem (iz sredstev MZZ)
- dodatna oprema za novo Pediatrično kliniko (iz sredstev MZZ) - medicinske aparature : 2 x RTG aparat
1 x Gama kamera
1 x Aparat za kartografijo srca 1 x Gastroskop
1 x Injektor za flordezoksiglukoze 3 x UZ aparat
- program za Zdravstveni informacijski sistem.
V poslovnih knjigah je na dan 31.12.2010 knjiţeno 90.011 opredmetenih osnovnih sredstev.
Večje izločitve opredmetenih osnovnih sredstev so bile naslednje:
Izločitev OS večjih vrednosti v letu 2010 (nad 40.000,00 EUR)
v EUR, brez centov
Naziv osnovnega sred. Vzrok izločitve Nabavna
vrednost Popravek vrednosti AP.RTG SIEMENS Z DVEMA DELOV.PODROČJEMA (VERTIX,) dotrajana oprema 581.402 581.402 AP.ZA ULTRAZVOČNO DIAGNOSTIKO ACUSON 128 XP/10 dotrajana oprema 256.305 256.305
AP. ZA ULTRAZVOČNO DIAGNOSTIKO HDI 3000 dotrajana oprema 102.167 102.167
KAMERA LASER KONFOKALNA Z DIG.SHRAN. SLIK HE HRA/F dotrajana oprema 96.017 96.017
TEMNICA Z LASERSKIM PRINT.KODAK dotrajana oprema 89.032 89.032
URODINAMIČNI APARAT SIST. 2100 dotrajana oprema 84.333 84.333
ČRPALKA INTRA AORTNA SYSTEM 95 DATOPLEX dotrajana oprema 73.890 73.890
AP.ZA UZ DIAGNOSTIKO TOSHIBA SSA 240A dotrajana oprema 66.355 66.355
AP.FERTILASER,LISA(SISTEM ZA IMPLANTACIJO EMBRIJEV) dotrajana oprema 66.145 66.145
GAMA KAMERA BASICAM 75 SIEMENS dotrajana oprema 65.406 65.406
AP.LASER CO2 SHARPLAN(1030 -30W)Z VIDEO UPRAVO-KOMPLET dotrajana oprema 65.360 65.360 EEG ZA MERJENJE MOŢGANSKIH FUNKCIJ,BEEHIVE MILLENNIUM dotrajana oprema 62.594 62.594
ULTRAZVOK SONOTROM S PRIB.ALOKA-ŠVI dotrajana oprema 58.173 58.173
AP.TRANSKRANIALNI DOPPLER PIONEER TC 2020-KOMPLET Z MON. dotrajana oprema 57.373 57.373
APARAT RENTGENSKI MOBILETT dotrajana oprema 52.780 52.780
MONITORING SYSTEM HP M 1166 A dotrajana oprema 46.797 46.797
AP.ZA BIOKEM.KRVNE ANALIZE KODAK AKTACHEM 250 S PRIBOROM dotrajana oprema 42.829 42.829 AGREGAT DIESEL EL. AVTOMATSKI P 200, CTM MILANO dotrajana oprema 40.706 40.706
skupaj 1.907.664 1.907.664
Zavod je za opravljanje dejavnosti še uporabljal nekatera opredmetena osnovna sredstva, ki so ţe bila v celoti odpisana. Med njimi je treba omeniti naslednjo opremo:
Oprema večjih vrednosti, ki je ţe v celoti amortizirana 31.12.2010
v EUR, brez centov
Naziv OS Datum
aktiviranja Nabavna vrednost
Popravek vrednosti 31.12.2010 MAGNETNO-RESONANČNI TOMOGRAF GE SIGNA MR/I 1,5T ECHO SPEED Z 2000 1.934.112 1.934.112 AP.RTG (DSA) ZA KARDIOLOŠKO INVAZIVNO DEJAVNOST,S SIEMENS N. 2002 594.567 594.567
AP. RTG DIAGNOST. SIREGRAPH-D2 1993 428.017 428.017
AP.RTG INTEGRIS C2000,OHILIPS 1995 886.637 886.637
TOMOGRAF RAČUNALNIŠKI 16-REZINSKI, SIEMENS SOMATOM SENS. 16 2003 955.600 955.600
APARAT RENTGENSKI SIRESKOP 1993 410.322 410.322
UPS ZA BREZPREKINITVENO NAPAJANE EL.200KVA PROTECPLUS 1999 424.577 424.577
skupaj 5.633.833 5.633.833
Konti skupine 06 – Dolgoročne finančne naloţbe (AOP 008)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
060 Naloţbe v delnice v drţavi 24.090 24.090 100,00
061 Naloţbe v delnice v tujini -
062 Druge dolgoročne kapitalske naloţbe v drţavi 2.000 2.000 100,00
063 Druge dolgoročne kapitalske naloţbe v tujini -
065 Naloţbe v plemenite kovine, drage kamne, umetniška dela -
069 Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih naloţb 22.509 22.508 100,00
06 SKUPAJ 3.581 3.582 100,00
Dolgoročne finančne naloţbe se v letu 2010 niso spremenile. Druge dolgoročne kapitalske naloţbe v
drţavi predstavlja ustanovitveni deleţ v zavod »CENTER ODLIČNISTI ZA INTEGRIRANE PRISTOPE V
KEMIJI IN BIOLOGIJI PROTEINOV«, ki je bil ustanovljen v mesecu novembru 2009. UKC Ljubljana je
eden izmed 10 ustanoviteljev.
Konti skupine 08 – Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
084 Dolgoročne terjatve za vnovčena poroštva
085 Dolgoročne terjatve iz poslovanja
- do uporabnikov drţavnega proračuna
- do uporabnikov občinskih proračunov
- ostale dolgoročne terjatve iz poslovanja 35.881 20.244 56,42
086 Dolgoročne terjatve iz naslova finančnega najema
089 Oslabitev vrednosti dolgoročnih terjatev iz poslovanja
08 SKUPAJ 35.881 20.244 56,42
Dolgoročne terjatve iz poslovanja predstavljajo terjatve do kupcev stanovanj iz naslova obročnega odplačevanja kupljenih stanovanj in so se v letu 2010 zmanjšale za 15.637 EUR in na dan 31.12.2010 znašajo 20.244 EUR.
B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnočljive vrednostnice (AOP 013)
Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednostnice znašajo na dan 31.12.2010 2.455 EUR, kar je v skladu z blagajniškim maksimumom.
Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014) Denarna sredstva na računih znašajo na dan 31.12.2010 176.418 EUR.
Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015) Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 5.995.937 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
120 Kratkoročne terjatve do kupcev v drţavi 4.237.163 6.274.252 148,08
121 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 720.126 805.753 111,89
129 Popravek vrednosti kratkoročnih terjate do kupcev -1.117.183 -1.084.068 97,04
12 SKUPAJ 3.840.106 5.995.937 156,14
Stanje terjatev predstavlja 1,35% celotnega prihodka.
Največji deleţ terjatev do kupcev predstavljajo terjatve do naslednjih partnerjev:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA znesek terjatev
VZAJEMNA ZDRAVSTVENA ZAVAROVALNICA , D.V.Z . 2.264.582
ADRIATIC SLOVENICA ZAVAROVALNA DRUŢBA D.D. 1.552.285
TRIGLAV,ZDRAVSTVENA ZAVAROVALNICA,D.D. 652.320
Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)
Dani predujmi in varščine znašajo na dan 31.12.2010 9.885 EUR in se nanašajo na vnaprejšnja plačila, za katera se je zavod odločil, da je dosegel ugodnejše cene.
Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017) Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31.12.2010
25.520.206 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
140 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna drţave 7.873.547 1.850.512 23,50 141 Kratkoročne terj. do neposrednih uporab. proračuna občine 12.204 16.110 132,01 142 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna drţave 1.191.417 1.333.260 111,91 143 Kratkoročne terj. do posrednih uporab. proračuna občine 53.148 99.398 187,02
144 Kratkoročne terjatve do ZZZS in ZPIZ 16.233.022 22.222.735 136,90
149 Popravki kratkoročnih terjatev do uporabnikov EKN -1.809 -1.809 100,00
14 SKUPAJ 25.361.529 25.520.206 100,63
Največji deleţ terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta predstavljajo na dan 31.12.2010 naslednje terjatve:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA znesek terjatev
ZZZS 22.212.918
SPLOŠNA BOLNIŠNICA IZOLA 382.852
SPLOŠNA BOLNIŠNICA NOVO MESTO 208.992
SPLOŠNA BOLNIŠNICA MURSKA SOBOTA 80.510
ONKOL.INŠ. 178.697
OSTALE SLOV.BOL 370.458
ZDRAV.DOMOVI 94.324
V podskupini 140 izkazujemo tudi vloge pri Zakladnici enotnega zakladniškega računa Ministrstva za finance. Povprečna doba vezave je bila 26 dni in povprečna višina obrestne mere 0,39 odstotkov .
Na dan 31.12.2010 imamo deponiranih 1.500.000 EUR.
Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)
Druge kratkoročne terjatve znašajo na dan 31.12.2010 915.975 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
170 Kratkoročne terjatve do drţavnih in drugih institucij 1.398.398 860.408 61,53
174 Terjatve za vstopni davek na dodano vrednost 174.151 23.949 13,75
175 Ostale kratkoročne terjatve 23.383 31.734 135,72
179 Oslabitev vrednosti ostalih kratkoročnih terjatev -116 -116 100,00
V podskupini kontov 170 predstavljajo največjo vrednost:
-
terjatve do ZZZS v višini 346 tisoč EUR za nadomestila plač med odsotnostjo z dela zaradi bolezni,
-terjatve do ZPIZ v višini 53 tisoč EUR za izplačila delavcem in
-
terjatve do ZZZS v višini 457 tisoč EUR iz naslova specializantov.
Del terjatev za vstopni davek v višini 12,9 tisoč EUR UKC Ljubljana izkazuje zaradi poračuna med
začasnim in končnim odbitnim deleţem vstopnega – odbitnega DDV. V januarju 2010 je UKC Ljubljana še upošteval začasni količnik iz leta 2008, ki je znašal 1%. Končni količnik za leto 2010 pa je enak kot v letu 2009, to je 2%.
Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)
Aktivne časovne razmejitve znašajo na dan 31.12.2010 364.494 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
190 Kratkoročno odloţeni odhodki 314.486 257.636 81,92
192 Vrednotnice 1.090 139 12,80
195 Prehodno nezaračunani prihodki 2.601 2.288 87,94
199 Druge aktivne časovne razmejitve 39.483 104.431 264,50
19 SKUPAJ 357.660 364.494 101,91
C) ZALOGE
Zavod je zaloge materiala (zdravila in medicinski material, ţivila, tehnični material, nadomestne dele ter potrošni material) izvirno vrednotil po nabavni ceni. Nabavno ceno sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Pri izkazovanju zalog ter izdaji materiala je zavod uporabljal metodo vrednotenja po stalnih cenah in ugotavljal odmike od cen pri nabavi za posamezni material po metodi povprečnih cen.
Pri izkazovanju vrednosti zalog in izdaji iz zalog zdravil in medicinskega materiala v organizacijski enoti Lekarna – enota za prodajo pa zavod uporabljala metodo FIFO.
Stanje zalog na dan 31.12.2010 znaša 11.608.154 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
30 Obračun nabave materiala 37.237 33.258 89,32
31 Zaloge materiala 11.137.037 11.205.181 100,61
32 Zaloge drobnega inventarja in embalaţe 149 112 75,07
34-36 Proizvodi-obračun nabave blaga-zaloge blaga 240.120 369.603 153,92
37 Druge zaloge namenjene prodaji - -
1.2 Obveznosti do virov sredstev
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035)
Stanje kratkoročnih obveznosti za predujme in varščine znaša na dan 31.12.2010 389.308 EUR in se nanaša na vnaprejšnja plačila od kupcev in prejete varščine.
Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo na dan 31.12.2010 18.813.944 EUR in se nanašajo na obveznost za izplačilo plač za mesec december in obračunane, a še neizplačane obveznosti iz naslova nagrad nadzornikom in koordinatorjem usposabljanja pri izvajanju specializacij in dodatka za izpostavljenost pri delu s citostatiki ali za delo z osebami z duševno in telesno motnjo.
Decembrska obveznost do zaposlenih je bila poravnana 10. januarja 2011.
Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037)
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan 31.12.2010 27.520.970 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
220 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v drţavi 25.994.895 26.900.534 103,48
221 kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 85.578 163.329 190,85
222 kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve 436.945 457.107 104,61
22 SKUPAJ 26.517.418 27.520.970 103,78
Največji deleţ obveznosti predstavljajo obveznosti do naslednjih poslovnih partnerjev:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA znesek obveznosti
SALUS,LJUBLJANA, D.D. 3.116.194
KEMOFARMACIJA D.D., LJUBLJANA 2.719.948
AUREMIANA D.O.O. 1.763.525
SALESIANER MIETTEX PERITEKS D.O.O. 1.013.994
MEDIS, D.O.O., LJUBLJANA 875.779
Zavod je svoje obveznosti poravnaval v povprečju s 6 dnevno zamudo.
Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038)
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo na dan 31.12.2010 1.078.410 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
230 Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja 987.529 948.907 96,09
231 Obveznosti za DDV 89.742 82.362 91,78
231 Kratkoročne obveznosti na podlagi izdanih menic in drugih plačilnih instrumentov
234 Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja 1.139 1 0,09
235 Obveznosti na podlagi odtegljajev od prejemkov zaposlenih
23 SKUPAJ 1.078.410 1.031.271 95,63
V podskupini 230 izkazujemo obveznosti iz naslova obračunanih podjemnih pogodb, ki se nanašajo na opravljeno delo v letu 2010 in so izplačane v januarju 2011.
Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039) Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31.12.2010 8.055.931 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
240 Kratkoročne obvez. do neposrednih uporab.proračuna
drţave 1.191.412 104.566 8,78
241 Kratkoročne obveznosti do proračunov občin 0 0
242 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov
proračuna drţave 5.440.960 7.933.800 145,82
243 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov
proračunov občin 2.992 12.401 414,44
244 Kratkoročne obveznosti do ZZZS 5.697 5.164 90,64
- ZZZS 5.697 5.164 90,64
- ZPIZ
24 SKUPAJ 6.641.063 8.055.931 121,30
Največji deleţ obveznosti do uporabnikov kontnega načrta predstavljajo obveznosti do
naslednjih poslovnih partnerjev:
v EUR, brez centov
NAZIV POSLOVNEGA PARTNERJA skupaj
ZAVOD REPUBLIKE SLOVENIJE ZA TRANSFUZIJSKO MEDICINO 5.102.808
UNIV.V LJ. MEDICINSKA FAKULTETA 2.525.956
ONKOLOŠKI INŠTITUT LJUBLJANA 126.504
Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)
Pasivne časovne razmejitve na dan 31.12.2010 znašajo 6.210.056 EUR in so naslednje:
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
290 vnaprej vračunani odhodki 3.404.911 2.696.684 79,20
292 kratkoročno odloţeni prihodki 299.545 237.744 79,37
299 druge pasivne časovne razmejitve 2.694.827 3.275.628 121,55
22 SKUPAJ 6.399.283 6.210.056 97,04
Na kontih podskupine 290 – vnaprej vračunani odhodki izkazujemo:
-
obračunane stroške strokovnega izpopolnjevanja, ki so nastali v letu 2010, izplačani pa so v letu 2011 v višini 72 tisoč EUR
-
ter v naprej vračunane stroške iz naslova ţe vloţenih toţb zdravnikov in zaposlenih s področja zdravstvene nege za plačilo razlike iz naslova dodatkov za delo v manj ugodnem delovnem času v deţurstvu in še predvidenih zahtevkov iz tega naslova v višini 2.614 tisoč EUR.
Na kontih podskupine 292- kratkoročno odloţeni prihodki
izkazujemo še nerealizirane stroške investicijskega vzdrţevanja, vračunane v cene zdravstvenih storitev v višini 220 tisoč EUR, za katere so bila ţe pričeta dela in še niso zaključena.
Na kontih podskupine 299- druge pasivne časovne razmejitve
izkazujemo neporabljena prejeta namenska sredstva za raziskovalne projekte in programe, ki jih financirana JARD RS in druge institucije iz EU, ter druga namenska sredstva v skupni višini 3.276 tisoč EUR.
v EUR, brez centov
konto Naziv konta 2009 2010 Indeks
2990 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-DOPOLNILNE DEJAVNOSTI 450.241 1.059.479 125,03
2991 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-MLADI RAZISKOVALCI 293.590 0 168,03
2992 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-RAZISKOVALNE NALOGE 1.858.728 1.864.285 149,56 2993 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE-TEČAJI,SEMINA,SIMPOZIJI 3.100 6.100 24,48 2994 DRUGE PAS.ČAS.RAZ.-ZARAČUNANI PRIHODKI V IMENU DRUGIH 2.915 2.047 35,49 2995 DRUGE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE - NAMENSKA SREDSTVA 86.252 343.717 65,78
SKUPAJ 2.694.827 3.275.628 139,66
LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejite Konti podskupine 920 - dolgoročno odloţeni prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2009 24.494.980
zmanjšanje za razliko med obračunani stroški amortizacije in stroški amortizacije,
vračunanimi v vrednost prodanih storitev in proizvodov -7.822.636
stanje na dan 31.12.2010 16.672.344
V skladu s 16. členom Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava, ki je veljal do leta 2009, je zavod v preteklih letih del prihodkov, ki so predstavljali razliko med vračunano amortizacijo v vrednosti prodanih storitev in proizvodov in izkazanimi stroški amortizacije, kot namenske prihodke prenesel preko dolgoročnih časovnih razmejitev v naslednja obračunska obdobja.
V letu 2010 je bil strošek obračunane amortizacije višji od vkalkulirane, zato so se za pokritje le-teh v višini razlike črpala namenska sredstva.
Na dan 31.12.2010 znaša kumulativen znesek preseţkov stroškov amortizacije, vračunan v vrednost prodanih proizvodov in storitev nad izkazanimi stroški 16.672.344 EUR.
Konti podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2009 6.016.717
+ 9220 - prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije 942.273
+ 9222 - donacije za nakup osn. sredstev 751.685
+ 9223 - sredstva za zaposlovanje invalidov 99.924
- prenakazilo zbranih donacij za PET CT na Ministrstvo za zdravje -886.431
- obračunana amortizacija in odpisi v breme donacij -1.380.583
stanje na dan 31.12.2010 5.543.585
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova donacij za osnovna sredstva se oblikujejo ob prejemu denarnih sredstev, ki so namenjena nakupu osnovnih sredstev ali ob prejemu osnovnih sredstev v naravi.
Znesek je namenjen pokrivanju stroškov amortizacije kupljenih oziroma prejetih osnovnih sredstev in mora biti ob pridobitvi osnovnega sredstva enak njegovi nabavni vrednosti oziroma amortizirljivemu delu nabavne vrednosti.
V letu 2010 je zavod v ta namen prejel 1.694 tisoč EUR donacij v denarju in naravi od fizičnih in pravnih oseb.
V breme dolgoročnih rezervacij, namenjenih nadomeščanju stroškov amortizacije, je evidentiral 1.374 tisoč
EUR amortizacije.
Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti
Izkazujemo stanje na kontu podskupine 971 - dolgoročne obveznosti v višini 677 EUR in sicer:
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2009 764
- odplačilo obrokov za finančni najem toplotne postaje za objekt Parmska 17 102
+ revalorizacija za leto 2010 14
stanje na dan 31.12.2010 677
Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva Stanje obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva znaša na dan 31.12.2010 215.052.172 EUR.
Povečanja in zmanjšanja stanja so bila med letom naslednja:
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek
stanje na dan 31.12.2009 210.308.697
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani ustanovitelja 6.883.881
+ prejeta sredstva v upravljanje s strani občine
+ prejeta sredstva za nabavo osnovnih sredstev s strani ustanovitelja
+ prejeta namenska denarna sredstva za nabave osnovnih sredstev 470.041
+ prenos poslovnega izida iz preteklih let po sklepu sveta zavoda za izveden
nakup osnovnih sredstev
- zmanjšanje stroškov amortizacije, ki se nadomešča v breme obveznosti do
virov sredstev (konto 4629) -220.516
- znesek zdruţene amortizacije po ZIJZ -2.385.665
- druga zmanjšanja -4.266
stanje na dan 31.12.2010 215.052.172
Stanje na kontih skupine 980 je v skladu s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev po 37. členu
zakona o računovodstvu usklajeno s stanjem terjatev za sredstva dana v upravljanje pri ustanovitelju.
Konti podskupine 986 preseţek odhodkov nad prihodki
v EUR, brez centov
STANJE OZ. SPREMEMBA ZNESEK
stanje na dan 31.12.2009 26.709.891
- prenos poslovnega izida iz preteklih let za izveden nakup osnovnih sredstev po
izdanem sklepu organa zavoda na podskupino 980
+ preseţek prihodkov nad odhodki za leto 2010 (iz priloge 3 – AOP 891)
- preseţek odhodkov nad prihodki za leto 2010 (iz priloge 3 – AOP 892) 389.435 - uporabljeni prihodek iz preteklih let, namenjen pokritju odhodkov v letu 2010 (iz
priloge 3 – AOP 893)
stanje na dan 31.12.2010 27.099.326
Zavod ima izkazan kumulativni preseţek odhodkov nad prihodki v višini 27.099.326 EUR.
V letu 2010 je zavod dosegel preseţek odhodkov nad prihodki v višini 389.435 EUR.
Preseţek predhodnih odhodkov nad prihodki je izkazan iz naslednjih obdobij:
uskladitev poslovnih knjig z novo zakonodajo po stanju 1. 1. 2000 v višini 10.189.020 EUR
poslovno leto 2000 v višini 6.547.764 EUR
poslovno leto 2001 v višini 2.896.657 EUR
poslovno leto 2002 v višini 65.288 EUR
poslovno leto 2003 v višini 1.468.241 EUR
poslovno leto 2004 v višini 2.463.649 EUR
poslovno leto 2005 v višini 2.870.207 EUR
poslovno leto 2006 v višini 2.689.425 EUR
poslovno leto 2007 v višini 7.352.760 EUR
poslovno leto 2009 v višini 2.072.743 EUR
kar znaša skupaj 38.615.754 EUR
V letu 2008 je zavod dosegel preseţek prihodkov nad odhodki v višini 11.905.862 EUR
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
Obrazec 2: Izkaz prihodkov in odhodkov
»Obrazec 2 - Izkaz prihodkov in odhodkov 2010« v prilogi
2.1 Analiza prihodkov
Celotni prihodki doseţeni v letu 2010 so znašali 440.974.933 EUR in so bili za 2,78 % višji od doseţenih v letu 2009 in 0,25 % višji od načrtovanih.
Prihodki od poslovanja predstavljajo 99,42 %, prihodki od financiranja 0,02 %, izredni prihodki 0,01 % in prevrednotovalni prihodki 0,55 % glede na celotne prihodke za leto 2010.
Finančni prihodki so znašali 64.870 EUR in predstavljajo 0,02 % deleţ v celotnih prihodkih. Prejeli smo jih iz naslova prejetih obresti za občasno vezane depozite prostih sredstev in zaračunanih zamudnih obresti za nepravočasno poravnane terjatve od naših kupcev.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so znašali 2.440.194 EUR in predstavljajo 0,55 % deleţ v celotnih prihodkih. Največji znesek v višini 1.587 tisoč EUR predstavlja odpis obračunanih neobračunanih viškov ur po stanju na dan 31.12.2009, 731 tisoč EUR predstavlja delna odprava obračunanih stroškov dela iz naslova poračuna dodatkov za delo v manj ugodnem delovnem času v deţurstvu zaradi umika toţb nekaterih zaposlenih, 10 tisoč EUR predstavlja poračun med začasnim (1%) in dokončnim (2%) odbitkom vstopnega DDV za leto 2010 za zaloge in tiste izdatke, kjer se niso zmanjšali stroški, ter odpis zamudnih obresti iz preteklih let od dobaviteljev v višini 90 tisoč EUR.
v EUR, brez centov
PRIHODKI DOSEŢENO
2009 PLAN 2010 DOSEŢENO
2010 IND
real10/plan10 STR.*
- iz obveznega zavarovanja 362.901.833 374.936.000 376.357.024 100,38 84,85 - iz naslova pripravnikov, sekundarijev in
specializacij 17.516.183 16.225.000 15.139.329 93,31 3,41
- iz dodatnega prost. zavarovanja 29.180.034 29.000.000 28.955.558 99,85 6,53 - iz doplačil do polne cene zdravstvenih storitev,
od nadstandardnih storitev, od samoplačnikov,
od ostalih plačnikov in od konvencij 12.311.582 11.616.200 11.430.705 98,40 2,58 - drugi prihodki od prodaje proizvodov in storitev 8.445.879 8.077.800 9.092.318 112,56 2,05
- finančni prihodki 230.624 240.000 64.871 27,03 0,01
- prihodki od prodaje blaga in materiala, drugi
prihodki in prevrednotovalni prihodki 971.731 140.000 2.497.221 1.783,73 0,56 SKUPAJ PRIHODKI: 431.557.866 440.235.000 443.537.026 100,75 100