Prihodki

V letu 2010 so bili prihodki UKC Ljubljana realizirani v višini 443.537 tisoč evrov in so presegli načrtovane za 0,8%. V primerjavi z letom 2009 so večji za 2,8%. Pregled realiziranih prihodkov prikazuje Tabela 16.

Največji deleţ od vseh prihodkov (93%) v višini 412.629 tisoč evrov smo ustvarili na podlagi sklenjenih pogodbenih dokumentov z ZZZS. V primerjavi z letom 2009 so se prihodki, ki jih zagotavlja ZZZS, povečali za 0,2%.

Izkazani prihodki iz obveznega zdravstvenega zavarovanja so se v letu 2010 v primerjavi s predhodnim letom povečali za 0,9%, prihodki iz prostovoljnega zavarovanja pa so upadli za 0,8%.

Ţe v letu 2009 sta ZZZS in Vlada temeljito posegla v obstoječi sistem financiranja; temu so v letu 2010 sledili nadaljnji ukrepi. V to jih je prisila tudi nastala gospodarska kriza. Posledično so bili sprejeti ukrepi za vzdrţnost zdravstvenega sistema, ki so bistveno vplivali na poslovanje bolnišnic. Vsi sprejeti ukrepi v letu 2009 so se nadaljevali tudi v letu 2010.

Tako so tudi v letu 2010 cene zdravstvenih storitev niţje za 2,5 odstotkov, vkalkulirana sredstva za amortizacijo so niţja

za 20 odstotkov, sredstva za terciar so dodatno zniţana za 5 odstotkov, ukinjeno je plačevanje dragih laboratorijskih preiskav, ostalo je zmanjšanje sredstev za plače za en plačni razred v bolnišnični dejavnosti, ukinjena je delovna uspešnost .

Za zdravljenje bolnikov, katerih plačnik je ZZZS, je UKC Ljubljana v letu 2010 pridobil naslednja dodatna sredstva:

 s Pogodbo 2010 smo pridobili dodatna sredstva za draga biološka zdravila v vrednosti 3.812 tisoč evrov. Glede na beleţeno porabo teh zdravil na bolnika so nam ob končnem obračunu odšteli 1.446 tisoč evrov. Za plačane dodatne storitve farmakovigilance, denzitometrije ter nujnih reševalnih prevozov smo dodatno pridobili 454 tisoč evrov,

 z arbitraţnim postopkom smo uspeli pridobiti priznan in plačan program od septembra dalje za izvajanje specialistično ambulantne dejavnosti urgentne nevrologije in urgentne infekcijske dejavnosti (kar je pomenilo dodatnih 717 tisoč evrov) ter program izvajanja aferez v višini 396 tisoč evrov. Od aprila dalje so bila tudi zagotovljena sredstva za izvajanje programa PET CT storitev v višini 509 tisoč evrov. Za pokritje stroškov, ki so nastali ob razglašeni pandemiji gripe, smo prejeli enkratna sredstva v višini 536 tisoč evrov.

 z Aneksom št. 1 k Pogodbi 2010 smo dodatno pridobili plačan program specialistično ambulantne dejavnosti dermatologije ter UZ kolkov v višini 74 tisoč evrov,

 dodatna sredstva s Pogodbo o izvajanju programa zdravstvenih storitev na podlagi nacionalnega razpisa za operacije kolkov, kolena, kil, artroskopije, kamnov, odstranitev osteosintetskega materiala, laţjih posegov ţenskega reproduktivnega sistema in sivih mren. Glede na način razpisa bi s tem lahko pridobili 643 tisoč evrov; sredstva za izvedbo razpisa so se namreč zagotovila tako, da se je vsem izvajalcem navedenih programov zniţal načrtovani obseg teh programov za 30 odstotkov. Ker nam programa nam ni uspelo v celoti realizirati, smo s tem pridobili le 184 tisoč evrov,

 s Pogodbo o financiranju pilotskega projekta »Ukrepi za izboljšanje zdravljenja-biološka zdravila« za leto 2010, ki smo jo sklenili z Ministrstvom za zdravje, smo pridobili dodatna sredstva za draga zdravila v višini 1.696 tisoč evrov,

 ob končnem letnem obračunu smo glede na določila Splošnega dogovora, Aneksov ter realizacije programa pridobili še dodatna sredstva: 2.417 tisoč evrov za programe, katerih realizacija se plača v celoti (porodi, OP srca, OBMP, PTCA), 2.628 tisoč evrov za programe, kjer se plača 20 odstotno preseganje planiranega programa ter 1.124 tisoč evrov za ostali prospektivni program in program akutne bolnišnične obravnave iz naslova prelivanja med bolnišnicami.

Z našim prizadevanjem za pridobitev dodatnih sredstev za programe (ki se izvajajo) ter za preseţeno realizacijo plačljivega programa smo uspeli pridobiti dodatnih 11.405 tisoč evrov.

Tabela 17: Primerjava finančnih načrtov iz Pogodbe 2009 (na dan 1.4.2009) in pogodbe 2010 (vključno z Aneksom 1) v evrih ter deleţih posameznih dejavnosti v primerjavi s celotno dejavnostjo za zdravstvene storitve

Zap.

št. DEJAVNOST PLAČANA

REALIZACIJA 2010

INDEKS EUR10/EUR09

**

EUR % EUR % EUR

1. AKUTNA BOLN. OBRAVNAVA* 274.178.426 73,3 276.784.950 74,4 279.812.852 100,95

2. OSTALE BOLN. DEJAVNOSTI 23.142.087 6,2 23.186.380 6,2 25.283.753 100,19

3. NEAKUTNA BOLN. OBRAVNAVA 3.811.005 1,0 3.805.700 1,0 3.805.737 99,86

4. DOJEČE MATERE 268.942 0,1 306.500 0,1 273.764 113,97

5. SPREMLJEVALCI 12.918 0,0 11.350 0,0 11.350 87,86

6. SOBIVANJE STARŠA OB HOSPITALIZIRANEM OTROKU 323.251 0,1 452.700 0,1 665.201 140,05

7. OSNOVNA ZDRAVSTVENA DEJAVNOST 2.561.337 0,7 2.783.570 0,7 2.245.891 108,68

8. ZOBOZDRAVSTVENA DEJAVNOST 3.035.384 0,8 2.619.790 0,7 2.471.669 86,31

9. REŠEVALNI PREVOZI 3.638.215 1,0 3.652.550 1,0 3.606.681 100,39

10. LEKARNIŠKE STORITVE 517.511 0,1 476.404 0,1 1.215.416 92,06

11. SPEC.AMB.DEJAVNOST 40.607.036 10,9 38.043.380 10,2 36.706.916 93,69

12. FUNKCIONALNA DIAGNOSTIKA 9.678.560 2,6 8.542.260 2,3 8.413.078 88,26

13. DIALIZE 12.265.698 3,3 11.537.000 3,1 11.347.258 94,06

14. DRUGO*

SKUPAJ 374.040.370 100 372.202.534 100 375.859.566 99,51

POGODBA 2009 POGODBA 2010

Opomba: * pod Zap.št. 1 so pri akutni bolnišnični . obravnavi upoštevana tudi sredstva terciarne dejavnosti in nacionalnega razpisa

ZZZS je v letu 2010 zagotovil 15.139 tisoč evrov za plače zdravnikov specializantov, sekundarijev in pripravnikov.

Glede na knjigovodska pravila o prikazovanju prihodkov javnih zavodov smo skupne prihodke za leto 2010 povečali za 7.823 tisoč evrov, kot razliko med vračunano amortizacijo v cenah zdravstvenih storitev in obračunanim stroškom amortizacije. Ta znesek smo prenesli iz časovnih razmejitev.

Ostali prihodki za zdravstvene in nezdravstvene programe so se v primerjavi s predhodnim letom zniţali za 1,1% in so po vrstah predstavljeni v spodnji tabeli. Na zniţanje so predvsem vplivali prihodki Ministrstva za zdravje RS za zdravila.

Za leto 2009 smo od Ministrstva za zdravje RS prejeli 2.040 tisoč evrov, v letu 2010 pa smo na podlagi sklenjene pogodbe v prihodkih upoštevali le 1.564. tisoč evrov (23,3% manj), 127 tisoč evrov pa je še ostalo na rezervacijah, ker naloge iz pogodbe še niso bile v celoti končane..

Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu so leta 2010 za 49 tisoč evrov niţji kot v preteklem letu.

Z izvajanjem zdravstvenih storitev, za katere ni plačnik ZZZS, je bilo realizirano skupno 11.431 tisoč evrov prihodkov, ti so se v primerjavi z letom 2009 zniţali za 7,2%. Zniţanje prihodkov zdravstvenih storitev smo zabeleţili na področju financiranja za draga zdravila Ministrstva za zdravje RS po posebni pogodbi, plačila zdravstvenih storitev po konvencijah, doplačil ter samoplačnikov.

Tabela 18: Drugi prihodki za zdravstvene in nezdravstvene storitve s prikazom prihodkov trţne dejavnosti ( označena zeleno)

2009 2010 ^{R10:P10 R10:R09}

ZDRAVSTVENI PROGRAMI 11.616.200 12.311.582 11.430.705 98,4 92,8

- nadstandardna dejavnost 741.100 803.839 842.119 113,6 104,8

- ministrstva 2.393.300 2.383.509 1.667.056 69,7 69,9

- konvencije 1.176.900 1.896.223 1.585.716 134,7 83,6

- doplačila 303.800 351.661 286.454 94,3 81,5

- samoplačniki (hospital, ambulante) 2.064.200 2.059.631 2.037.511 98,7 98,9

- samoplačniške ambulante 544.900 723.096 733.672 134,6 101,5

- ostali plačnikI (podjetja,bolnišnice,ZD,MF,IO) 4.392.000 4.093.624 4.278.177 97,4 104,5

NEZDRAVSTVENI PROGRAMI 8.077.800 8.447.340 9.092.318 112,6 107,6

Nadomestila za stroške dela 491.900 631.894 1.048.474 213,1 165,9

- mladih raziskovalcev 491.900 604.324 1.022.190 207,8 169,1

- refundacije-ministrstva 27.570 26.284 95,3

Donacije 1.612.900 1.466.098 1.698.387 105,3 115,8

- za izobraţevanje 1.564.900 1.411.545 1.605.513 102,6 113,7

- za tekoče poslovanje 48.000 54.553 92.874 193,5 170,2

Raziskovalna dejavnost ^{1.913.700 2.120.979 2.305.958 120,5 108,7}

Drugo - javna sluţba 1.269.100 1.220.283 1.263.941 99,6 103,6

- storitve po pogodbah 772.700 694.406 664.706 86,0 95,7

- dotacije, subvencije, predh.obd 358.800 382.783 453.869 126,5 118,6

- prisotnost pri porodu 71.600 71.741 71.817 100,3 100,1

- kontrola kakovosti 66.000 71.354 73.549 111,4 103,1

Prodaja na trgu ^{2.790.200 3.008.086 2.775.558 99,5 92,3}

- stanovanjska in druge najemnine 663.300 644.654 667.030 100,6 103,5

- kotizacije, seminarji, simpoziji, tečaji, strok.srečanja 168.300 177.718 194.717 115,7 109,6

- prodaja hrane 863.200 855.361 851.698 98,7 99,6

- prodaja materiala in odpadkov 1.200 1.461 2.381 198,4 162,9

- testiranje preparatov in študije 415.500 602.332 436.127 105,0 72,4

- drugo (specializacije, laktovid, idr. prodaja) 678.700 726.561 623.605 91,9 85,8

Skupaj TRG (javni in nejavni-zasebni viri)

(zeleno osenčena besedila) 11.442.700 11.525.776 11.477.109 100,3 99,6

Realizacija Drugi prihodki

za zdravstvene in nezdravstvene storitve

Indeks Plan

2010

Tabela 19: Struktura odhodkov od prodaje blaga in storitev na trgu v letu 2010

Podskupine dejavnosti na trgu iz javnih in

nejavnih-zasebnih virov PRIHODEK Stroški

materiala

Stroški

storitev Amortizacija Stroški dela Preseţek prihodkov

Samoplačniške ambulante 4.132.018,97 1.180.538,83 665.873,43 343.961,94 1.875.422,10 66.222,67

Samoplačniški hospital 1.706.942,31 507.593,52 321.237,42 82.063,04 762.734,08 33.314,25

Nadstandard osn.zdrav.dej.(Ginekološka kl.) 488.597,94 409.588,25 48.849,82 30.159,87

Nadstandard bolnišnična dejavnost 5.225,00 2.612,50 2.612,50

Nadstandard ambulantna dejavnost 2.898,00 2.898,00

Nadstandard zobozdravstvena dejavnost 345.397,68 345.397,68

Samoplačniki zdravila in lekarniške storitve 1.192.094,00 858.307,08 214.576,92 119.210,00

Samoplačniki zobozdravstvena dejavnost 7.673,80 2.225,40 306,95 4.831,45 310,00

Samoplačniki reševalni prevozi 10.631,00 2.551,44 2.445,13 5.209,43 425,00

Stanovanjske najemnine 480.576,36 136.211,64 219.871,08 65.701,19 39.569,40 19.223,05

Druge najemnine 186.453,85 73.746,73 31.804,14 10.495,71 1.988,81 68.418,46

Opravljene storitve po pogodbah 521.862,91 9.287,13 14.449,56 10.150,43 467.101,28 20.874,52

Opravljene raziskovalne naloge na trgu 142.843,10 772,46 7.178,58 1.975,32 132.916,74

Prodaja hrane 851.698,20 590.424,20 22.893,45 14.657,18 132.591,67 91.131,71

Kotizacije, seminarji, simpoziji, tečaji, strok. srečanja 194.716,74 5.267,14 9.442,69 171.536,73 8.470,18

Specializacije 25.127,25 479,83 73,71 23.535,95 1.037,76

Prisotnost pri porodu 71.817,07 67.985,85 258,32 606,85 2.966,04

Testiranje preparatov in klinično preizkušanje zdravil 436.127,44 81.720,67 197.089,01 5.502,80 49.524,96 102.290,00

Kontrola kakovosti 73.549,18 1.857,59 3.020,49 1.265,73 64.463,40 2.941,97

Drugi prihodki od prodaje proizvodov in storitev 600.858,60 8.075,11 3.483,24 198,92 565.476,07 23.625,26

Skupaj UKCL 11.477.109,40 3.873.114,90 1.908.488,77 541.336,84 4.563.548,16 590.620,73

Ministrstvo za zdravje RS še ni pripravilo ustreznih sodil glede razmejitve odhodkov po vrstah dejavnosti. Tako je vodstvo zavoda je za leto 2010 sprejelo sodilo, da se odhodke poslovanja med javno sluţbo in trţno dejavnostjo razdeli glede na pravila kalkulacije cen storitev po posameznih vrstah prihodkov.

Pri primerjavi prihodkov in odhodkov vseh področij trţne dejavnosti je bilo izkazano 951 tisoč evrov preseţka, največ na področju lekarniške dejavnosti (119 tisoč evrov) in raziskovalne dejavnosti – testiranje preparatov in klinično preizkušanje zdravil (102 tisoč evrov). Pri tem je potrebno poudariti, da so te dejavnosti pokrivale tudi reţijske stroške ter tako delno zmanjšale tovrstne stroške javne sluţbe.

Finančni, izredni in prevrednotevalni prihodki so bili v letu 2010 realizirani v višini 2.562 tisoč evrov.

Prevrednotovalni poslovni prihodki so bili v letu 2010 doseţeni v višini 2.440 tisoč evrov in predstavljajo 0,55 % deleţ v celotnih prihodkih. Največji znesek v višini 1.587 tisoč evrov predstavlja odpis obračunanih neobračunanih viškov ur po stanju na dan 31.12.2009, 731 tisoč evrov predstavlja delna odprava obračunanih stroškov dela iz naslova poračuna dodatkov za delo v manj ugodnem delovnem času v deţurstvu zaradi umika toţb nekaterih zaposlenih, 10 tisoč evrov predstavlja poračun med začasnim (1%) in dokončnim (2%) odbitkom vstopnega DDV za leto 2010 za zaloge in tiste izdatke, kjer se niso zmanjšali stroški, ter odpis zamudnih obresti iz preteklih let od dobaviteljev v višini 90 tisoč evrov.

Pogodba z ZZZS - PZZ (Vzajemna, Adriatic,

doplačila) 6,5%

Pogodba z ZZZS - OZZ 81,6%

Financiranje specializacij, sekundarijev in

pripravnikov

3,4% Povečanje/zmanjšanje

prihodka zaradi razlike med obračunano in vkalkulirano amortizacijo,

finančni, izredni in prevrednotevalni

prihodki 0,3%

Drugi prihodki za zdravstvene in nezdravstvene storitve

4,6%

Pogodba ZZZS - zdravila in lekarniške

storitve (ozz) 1,5%

FINANČNI, IZREDNI in PREVREDNOTEVALN

I ODHODKI 0,0%

Stroški dela 52,0%

Nabavna vrednost prodanega blaga in

materiala 1,8%

Drugi stroški 0,1%

Porabljeni material 30,1%

Amortizacija 4,7%

Stroški storitev 11,3%

Slika 1: Struktura realiziranih prihodkov UKC Ljubljana v letu 2010

In document 1.1 Poročilo predsednice Sveta UKC Ljubljana, mag. Elde Gregorič Rogelj: (Strani 39-43)