9. Finančni načrt KIS za leto 2022
9.4. Finančni načrt na podlagi obrazcev zaključnega računa
Vrednosti v preglednici so prikazane v skladu s Pravilnikom o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava, vendar se glavne postavke ne razlikujejo od postavk prikazanih v tablah poglavja 9.2., kjer so posamezne vrste prihodkov in odhodkov tudi pojasnjene.
Obrazložitev posameznih postavk izkaza prihodkov in odhodkov je podana pri razlagi tabele »Načrt izkaza prihodkov in odhodkov KIS za leto 2022 v primerjavi z letoma 2020 in 2021«, izhodišča in pojasnila za izračun odhodkov pa so predstavljena pri razlagi tabele »Primerjava pomembnejših stroškovnih postavk – skupaj javna služba in trg«.
DOSEŽENO DOSEŽENO OCENA PLAN PLAN INDEKS INDEKS
2020 2020 2021 2022 2022 plan 2022 plan 2022
EUR % EUR EUR % dos. 2020 ocena 2021
Odhodki skupaj 10.336.521 100,0 11.583.424 12.445.008 100,0 120,4 107,4
material, blago in energija 1.189.528 11,5 1.350.000 1.470.000 11,8 123,6 108,9
storitve 1.521.966 14,7 1.548.276 1.741.500 14,0 114,4 112,5
investicijsko vzdrževanje 26.299 0,3 310.000 263.500 2,1 1.001,9 85,0
avtorski honorarji 19.741 0,2 9.200 15.000 0,1 76,0 163,0
podjemne pogodbe - pogodbe o delu 129.707 1,3 143.800 160.000 1,3 123,4 111,3
službena potovanja 55.216 0,5 77.000 100.000 0,8 181,1 129,9
drugi odhodki 142.459 1,4 51.724 50.000 0,4 35,1 96,7
amortizacija 521.137 5,0 620.000 705.319 5,7 135,3 113,8
bruto plače 5.203.840 50,3 5.754.987 6.114.764 49,1 117,5 106,3
regres 196.884 1,9 238.789 248.337 2,0 126,1 104,0
drugi stroški dela 1.329.744 12,9 1.479.648 1.576.588 12,7 118,6 106,6
141
Preglednica 28: Načrt izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov za leto 2022.
Členitev
kontov Namen Oznaka za
AOP Realizacija 2020 Ocena realizacije 2021
Finančni načrt 2022
Primerjava Finančni načrt 2022/realizacija
2020
Finančni načrt 2022/Ocena realizacije 2021
a b c d e f=e/c*100 g=e/d*100
A) PRIHODKI OD POSLOVANJA
'(861+862-863+864) 860
10.717.966 11.907.588 12.452.644 116,2 104,6
760 PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN
STORITEV 861
10.557.514 11.864.288 12.407.644 117,5 104,6
POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV
IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE 862
135.849 0 0 0,0
-ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
863
0 0 0 -
-761 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN MATERIALA 864
24.603 43.300 45.000 182,9 103,9
762 B) FINANČNI PRIHODKI 865 58 16.900 0 0,0 0,0
763 C) DRUGI PRIHODKI 866 0 23 0 - 0,0
Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
PRIHODKI (868+869) 867
3.812 39.000 0 0,0 0,0
del 764 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 868
2.623 4.450 0 0,0 0,0
del 764 DRUGI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
PRIHODKI 869
1.189 34.550 0 0,0 0,0
D) CELOTNI PRIHODKI (860+865+866+867) 870 10.721.836 11.963.510 12.452.644 116,1 104,1 E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
(872+873+874) 871
2.942.456 3.438.276 3.750.000 127,4 109,1
del 466 NABAVNA VREDNOST PRODANEGA
MATERIALA IN BLAGA 872
16.362 15.458 16.000 97,8 103,5
460 STROŠKI MATERIALA 873 1.173.166 1.334.542 1.454.000 123,9 109,0
461 STROŠKI STORITEV 874 1.752.928 2.088.276 2.280.000 130,1 109,2
F) STROŠKI DELA (876+877+878) 875 6.730.468 7.473.424 7.939.689 118,0 106,2
del 464 PLAČE IN NADOMESTILA PLAČ 876 5.203.840 5.754.987 6.114.764 117,5 106,3
del 464 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST
DELODAJALCEV 877
827.626 912.493 978.362 118,2 107,2
del 464 DRUGI STROŠKI DELA 878 699.002 805.944 846.563 121,1 105,0
462 G) AMORTIZACIJA 879 521.137 620.000 705.319 135,3 113,8
463 H) REZERVACIJE 880 0 0 0 -
-465 J) DRUGI STROŠKI 881 87.409 50.700 50.000 57,2 98,6
467 K) FINANČNI ODHODKI 882 235 124 0 0,0 0,0
468 L) DRUGI ODHODKI 883 0 0 0 -
-M ) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
ODHODKI (885+886) 884
54.816 900 0 0,0 0,0
del 469 ODHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 885
1.559 0 0 0,0
-del 469 OSTALI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI
ODHODKI 886
53.257 900 0 0,0 0,0
N) CELOTNI ODHODKI
(871+875+879+880+881+882+883+884) 887
10.336.521 11.583.424 12.445.008 120,4 107,4
O) PRESEŽEK PRIHODKOV (870-887) 888 385.315 380.086 7.636 2,0 2,0
P) PRESEŽEK ODHODKOV (887-870) 889 0 0 0 -
-del 80 Davek od dohodka pravnih oseb 890 6.776 0 0 0,0
-del 80 Presežek prihodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka (888-890) 891
378.539 380.086 7.636 2,0 2,0
del 80 Presežek odhodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka (889+890) 892
0 0 0 -
-Presežek prihodkov iz prejšnjih let, namenjen pokritju odhodkov obračunskega obdobja
893
0 0 0 -
-Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v obračunskem obdobju (celo število)
894
197 212 231 117,3 109,0
Število mesecev poslovanja 895 12 12 12 100,0 100,0
142
Preglednica 29: Kazalniki poslovanja inštituta na podlagi izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov za obdobje 2020-2022.
V načrtu izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti v preglednici št.
24 in 25 so izkazani prihodki in odhodki po vrsti in namenu, ločeno za opravljanje javne službe ter ločeno z naslova prodaje blaga ter storitev na trgu. Sodila za razmejevanje prihodkov in odhodkov na tržno dejavnost ter dejavnost javne službe so opredeljena v Pravilniku o računovodstvu Kmetijskega inštituta Slovenije. Inštitut izkazuje prihodke po vrsti in namenu, glede na dejavnost, na katero se nanašajo.
Kot sodilo za razmejevanje odhodkov, ki jih ni mogoče neposredno pripisati posameznemu stroškovnemu nosilcu oz. dejavnosti, inštitut uporablja razmerje med prihodki javne službe in prihodki od prodaje blaga ter storitev na trgu v obračunskem letu, pri čemer so izvzeti prihodki od financiranja in izredni prihodki, ki ne povzročajo odhodkov. Med prihodke javne službe sodijo prihodki ministrstev in Evropske unije za izvajanje raziskovalnih programov, projektov in strokovnih nalog ter prihodki, ki jih plačujejo naročniki (kmetje) za uradno potrjevanje semena ter razmnoževalnega in sadilnega materiala kmetijskih rastlin in preskušanja sort v postopku vpisa v sortno listo.
V letu 2022 načrtujemo, da bodo prihodki javne službe višji kot v preteklem letu (indeks 103,2). Na trgu ocenjujemo 7,6 % povečanje prihodkov v primerjavi z doseženimi v letu 2021. Glede na pričakovane višje prodajne cene in boljšo letino ocenjujemo, da je povečanje realno. Med prihodke iz tržne dejavnosti sodijo prihodki od prodaje kmetijskih pridelkov, prihodki od opravljanja laboratorijskih analiz, izdelave različnih študij, svetovanj, izvedbe raziskav in meritev, izvajanja različnih seminarjev in testiranja kmetijske tehnike. Prihodki so ocenjeni na osnovi realizacije iz preteklih let in predvidevanj za leto 2022. Odhodki so ocenjeni glede na višje cene materiala in storitev ter višje stroške dela.
NAČRT Oznaka za AOP Realizacija 2020 Ocena
realizacije 2021
Finančni načrt 2022
Primerjava Finančni načrt 2022/realizacija
2020
Finančni načrt 2022/Ocena realizacije 2021
Celotni prihodki na zaposlenega (v EUR) AOP 870/894 54.426 56.432 53.908 99,0
-Celotni odhodki na zaposlenega (v EUR) AOP 887/894 52.470 54.639 53.874 102,7
-Stroški dela na zaposlenega (v EUR) AOP 875/894 34.165 35.252 34.371 100,6 97,5
Delež stroškov dela v celotnih odhodkih (v %) AOP 875/887*100 65,1 64,5 63,8 98,0 98,9
Delež stroškov materiala v celotnih odhodkih
(v %) AOP 873/887*100 11,3 11,5 11,7 102,9 101,4
Delež stroškov storitev v celotnih odhodkih
(v %) AOP 874/887*100 17,0 18,0 18,3 108,0 101,6
Presežek prihodkov po plačilu davka v
celotnih prihodkih (v %) AOP 891/887*100 3,5 3,2 0,1 1,7 1,9
Presežek odhodkov po plačilu davka v
celotnih prihodkih (v %) AOP 892/887*100 0,0 0,0 0,0 -
-Presežek prihodkov nad odhodki po plačilu
davka na zaposlenega (v EUR) AOP 891/894 1.922 1.793 33 1,7 1,8
Presežek odhodkov nad prihodki po plačilu
davka na zaposlenega (v EUR) AOP 892/894 0 0 0 -
-143
Preglednica 30: Načrt izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti za leto 2022.
Podatki izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka za različna poslovna obdobja so med seboj primerljivi samo takrat, ko so začetni saldi terjatev in obveznosti enaki končnim saldom terjatev in obveznosti ob zaključku leta, kar ni vedno tako, saj na odlive in prilive pomembno vplivajo tudi plačilni roki. Pri pripravi plana smo izhajali iz predpostavke, da se začetni in končni saldi terjatev ter obveznosti ne bodo bistveno spremenili, saj le tako lahko dobimo pregledne indekse rasti stroškov. V tem izkazu so, v skladu s predpisi, vsi odhodki za nakup osnovnih sredstev prikazani kot odhodki javne službe, čeprav delno te vrste odhodki nastajajo tudi v povezavi s tržno dejavnostjo. Metodologija ne omogoča prikaza investicijskih odhodkov po dejavnostih, zato rezultat poslovanja javne službe po načelu denarnega toka ni primerljiv z rezultatom poslovanja javne službe po načelu zaračunane realizacije.
Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka predpisuje ločeno izkazovanje prihodkov in odhodkov za izvajanje javne službe ter prihodkov in odhodkov z naslova prodaje na trgu. Ločitev prihodkov na trg in javno službo je možna, odhodke, ki jih ni mogoče neposredno pripisati posameznemu stroškovnemu nosilcu, pa zaradi prepletanja dejavnosti ocenimo v odstotkih, glede na strukturo prihodkov.
Pri načrtovanju izkaza smo upoštevali izhodišča Ministrstva za izobraževanje, znanost in šport, Ministrstva za kmetijstvo, gozdarstvo in prehrano in Ministrstva za okolje. Prihodke tržne dejavnosti smo ocenili.
Členitev kontov Namen Oznaka za AOP Realizacija 2020
JAVNA SLUŽBA Realizacija 2020
TRG
Ocena realizacije 2021 JAVNA
SLUŽBA
Ocena realizacije 2021 TRG
Finančni načrt 2022 JAVNA SLUŽBA
Finančni načrt 2022 TRG
Primerjava FN JS 2022/realizacija JS
2020
Primerjava FN trg 2022/ realizacija
trg 2020
Primerjava FN JS 2022/Ocena realizacije 2021
Primerjava FN trg 2022/ocena realizacije 2021
a b c d e f g h i=g/c*100 j=h/d*100 k=g/e*100 l=h/f*100
A) PRIHODKI OD POSLOVANJA
(661+662-663+664) 660 8.213.447 2.504.519 9.493.087 2.414.500 9.832.644 2.620.000 119,7 104,6 103,6 108,5
760 PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN STORITEV 661 8.213.447 2.344.067 9.493.087 2.371.200 9.832.644 2.575.000 119,7 109,9 103,6 108,6
POVEČANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE
PROIZVODNJE 662 0 135.849 0 0 0 0 - 0,0 -
-ZMANJŠANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE
PROIZVODNJE 663 0 0 0 0 0 - - -
-761 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN MATERIALA 664 0 24.603 0 43.300 0 45.000 - 182,9 - 103,9
762 B) FINANČNI PRIHODKI 665 11 47 900 16.000 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0
763 C) DRUGI PRIHODKI 666 0 0 0 23 0 0 - - - 0,0
Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI (668+669) 667 3.314 498 35.000 4.000 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0
del 764 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 668 2.541 82 4.450 0 0 0 0,0 0,0 0,0
-del 764 DRUGI PREVREDNOTEVALNI POSLOVNI PRIHODKI 669 773 416 30.550 4.000 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0
D) CELOTNI PRIHODKI (660+665+666+667) 670 8.216.772 2.505.064 9.528.987 2.434.523 9.832.644 2.620.000 119,7 104,6 103,2 107,6
E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV (672+673+674) 671 1.769.534 1.172.922 2.311.306 1.126.970 2.510.000 1.240.000 141,8 105,7 108,6 110,0
del 466 NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA 672 0 16.362 0 15.458 0 16.000 - 97,8 - 103,5
460 STROŠKI MATERIALA 673 598.942 574.224 784.542 550.000 838.000 616.000 139,9 107,3 106,8 112,0
461 STROŠKI STORITEV 674 1.170.592 582.336 1.526.764 561.512 1.672.000 608.000 142,8 104,4 109,5 108,3
F) STROŠKI DELA (676+677+678) 675 5.653.974 1.076.494 6.353.424 1.120.000 6.749.689 1.190.000 119,4 110,5 106,2 106,3
del 464 PLAČE IN NADOMESTILA PLAČ 676 4.372.087 831.753 4.892.522 862.465 5.198.284 916.480 118,9 110,2 106,2 106,3
del 464 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST DELODAJALCEV 677 695.013 132.613 775.744 136.749 831.725 146.637 119,7 110,6 107,2 107,2
del 464 DRUGI STROŠKI DELA 678 586.874 112.128 685.158 120.786 719.680 126.883 122,6 113,2 105,0 105,0
462 G) AMORTIZACIJA 679 360.784 160.353 460.000 160.000 540.319 165.000 149,8 102,9 117,5 103,1
463 H) REZERVACIJE 680 0 0 0 0 0 0 - - -
-465 J) DRUGI STROŠKI 681 55.110 32.299 27.690 23.010 30.000 20.000 54,4 61,9 108,3 86,9
467 K) FINANČNI ODHODKI 682 184 51 104 20 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0
468 L) DRUGI ODHODKI 683 0 0 0 0 0 0 - - -
-M) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI (685+686) 684 6.494 48.322 900 0 0 0 0,0 0,0 0,0
-del 469 ODHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 685 0 1.559 0 0 0 0 - 0,0 -
-del 469 OSTALI PREVREDNOTEVALNI POSLOVNI ODHODKI 686 6.494 46.763 900 0 0 0 0,0 0,0 0,0
-N) CELOTNI ODHODKI (671+675+679+680+681+682+683+684) 687 7.846.080 2.490.441 9.153.424 2.430.000 9.830.008 2.615.000 125,3 105,0 107,4 107,6
O) PRESEŽEK PRIHODKOV (670-687) 688 370.692 14.623 375.563 4.523 2.636 5.000 0,7 34,2 0,7 110,6
P) PRESEŽEK ODHODKOV (687-670) 689 0 0 0 0 0 0 - - -
-del 80 Davek od dohodka pravnih oseb 690 0 6.776 - 0,0 -
-del 80
Presežek prihodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka
od dohodka (688-690) 691 370.692 7.847 375.563 4.523 2.636 5.000 0,7 63,7 0,7 110,6
del 80
Presežek odhodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka
od dohodka (689+690) oz. (690-688) 692 0 0 0 0 0 0 - - -
-Presežek prihodkov iz prejšnjih let, namenjen pokritju odhodkov
obračunskega obdobja 693 0 0 0 0 0 0 - - -
-144
Preglednica 31: Načrt izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka za leto 2022.
Členitev
kontov Namen Oznaka za AOP Realizacija 2020 Ocena
realizacije 2021 Finančni načrt
2022
Primerjava Finančni načrt 2022/realizacija
2020
Finančni načrt 2022/Ocena realizacije 2021
a1 a b c d e f=e/c*100 g=e/d*100
I. SKUPAJ PRIHODKI (402+431) 401 11.274.897 12.644.230 13.184.859 116,9 104,3
1. PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE
(403+420) 402 8.949.470 10.199.017 10.626.859 118,7 104,2
A. Prihodki iz sredstev javnih financ
(404+407+410+413+418+419) 403 8.105.311 8.507.623 9.025.159 111,3 106,1
a. Prejeta sredstva iz državnega proračuna
(405+406) 404 7.873.727 8.159.200 8.683.776 110,3 106,4
del 7400Prejeta sredstva iz državnega proračuna za tekočo porabo 405 7.188.262 7.691.129 7.865.255 109,4 102,3
del 7400Prejeta sredstva iz državnega proračuna za investicije 406 685.465 468.071 818.522 119,4 174,9
b. Prejeta sredstva iz občinskih proračunov
(408+409) 407 0 0 0 -
-del 7401Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za tekočo porabo 408 0 0 0 -
-del 7401Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za investicije 409 0 0 0 -
-c. Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja
(411+412) 410 0 0 0 -
-del 7402Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja tekočo porabo 411 0 0 0 -
-del 7402 Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja za investicije 412 0 0 0 -
-d. Prejeta sredstva iz javnih skladov in agencij
(414+415+416+417) 413 0 12.273 19.319 - 157,4
del 7403Prejeta sredstva izjavnih skladov za tekočo porabo 414 0 0 0 -
-del 7403 Prejeta sredstva iz javnih skladov za investicije 415 0 0 0 -
-del 7404Prejeta sredstva iz javnih agencij za tekočo porabo 416 0 12.273 19.319 - 157,4
del 7404 Prejeta sredstva iz javnih agencij za investicije 417 0 0 0 -
-del 740 e. Prejeta sredstva iz proračunov iz naslova tujih donacij 418 0 0 0 -
-741 f. Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije 419 231.584 336.150 322.064 139,1 95,8
B) Drugi prihodki za izvajanje dejavnosti javne službe
(422+423+487+424+425+426+427+428+488+489+490+429+430) 420 844.159 1.691.394 1.601.700 189,7 94,7
del 7102 Prejete obresti 422 50 0 0 0,0
-7100 Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov prihodkov nad odhodki 423 0 0 0 -
-7103 Prihodki od najemnin, zakupnin in drugi prihodki od premoženja 487 21.955 14.637 20.000 91,1 136,6
7141 Drugi tekoči prihodki iz naslova izvajanja javne službe 424 159.181 371.414 220.000 138,2 59,2
72 Kapitalski prihodki 425 2.623 1.943 0 0,0 0,0
730 Prejete donacije iz domačih virov 426 0 0 0 -
-731 Prejete donacije iz tujine 427 0 0 0 -
-732 Donacije za odpravo posledic naravnih nesreč 428 0 0 0 -
-782 Prejeta sredstva iz proračuna EU iz strukturnih skladov 488 0 0 0 -
-783 Prejeta sredstva iz proračuna EU iz Kohezijskega sklada 489 0 0 0 -
-784 Prejeta sredstva iz proračuna EU za izvajanje centraliziranih in drugih programov EU 490 0 0 0 -
-786 Ostala prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije 429 1.646 0 0 0,0
-787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij in iz drugih držav 430 658.704 1.303.400 1.361.700 206,7 104,5
2. PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU
(432 +433) 431 2.325.427 2.445.213 2.558.000 110,0 104,6
7130 Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu 432 2.325.427 2.445.213 2.558.000 110,0 104,6
del 7102 Prejete obresti 433 0 0 0 -
-II. SKUPAJ ODHODKI (438+481) 437 10.985.567 11.890.241 13.852.726 126,1 116,5
145
Ocenjujemo, da bodo v letu 2022 znašali prihodki po načelu denarnega toka 13.184.859 EUR, kar je 4,3 % več kot v letu 2021. Za primerjavo so prihodki po obračunskem načelu ocenjeni v višini 12.452.644 EUR. Investicijski prihodki po denarnem toku so predvideni v višini 818.522 EUR in zajemajo:
• Že odobreno sofinanciranje velike raziskovalne opreme (ARRS sredstva paket 20), v višini 120.139,75 EUR (AOP 406).
• Sredstva MKGP (68.400 EUR) za nadomestilo iztrošene opreme, ki se uporablja pri izvedbi strokovnih nalog (AOP 406).
• Sredstva MIZŠ za celovito obnovo objekta na Hacquetovi ulici 19 v višini 629.982 EUR (AOP 406).
Odhodke po načelu denarnega toka načrtujemo v višini 13.852.726 EUR. Ti so za 16,5 % višji od doseženih v letu 2021. V znesek odhodkov v vrednosti 2.376.536 EUR so vključeni investicijski odhodki načrtovani v planu investicij pod postavko A. Upoštevan je tudi strošek investicijskega vzdrževanja (263.500 EUR).
Prihodki po denarnem toku iz državnega proračuna (AOP 404) so v letu 2022 višji v primerjavi z letom 2021 zaradi povečanja sredstev iz državnega proračuna za investicije in višjih obračunskih prihodkov
1. ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŽBE
(439+447+453+464+465+466+467+468+469+470) 438 8.724.349 9.502.816 11.219.834 128,6 118,1
A. Plače in drugi izdatki zaposlenim
(440+441+442+443+444+445+446) 439 4.814.507 5.492.706 5.844.565 121,4 106,4
del 4000Plače in dodatki 440 4.140.761 4.654.871 4.974.767 120,1 106,9
del 4001 Regres za letni dopust 441 165.328 203.971 211.116 127,7 103,5
del 4002Povračila in nadomestila 442 320.196 343.602 384.371 120,0 111,9
del 4003Sredstva za delovno uspešnost 443 145.748 247.550 236.542 162,3 95,6
del 4004 Sredstva za nadurno delo 444 0 0 0 -
-del 4005Plače za delo nerezidentov po pogodbi 445 0 0 0 -
-del 4009 Drugi izdatki zaposlenim 446 42.474 42.712 37.769 88,9
-B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost
(448+449+450+451+452) 447 754.621 859.279 905.125 119,9 105,3
del 4010 Prispevki za pokojninsko in invalidsko zavarovanje 448 369.969 419.751 442.952 119,7 105,5
del 4011 Prispevki za zdravstveno zavarovanje 449 304.193 348.136 365.786 120,2 105,1
del 4012 Prispevki za zaposlovanje 450 4.164 4.846 5.050 121,3 104,2
del 4013Prispevki za starševsko varstvo 451 4.288 4.910 5.157 120,3 105,0
del 4015 Premije kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, na podlagi ZKDPZJU 452 72.007 81.635 86.180 119,7 105,6
C. Izdatki za blago in storitve za izvajanje javne službe
(454+455+456+457+458+459+460+461+462+463) 453 1.777.709 1.877.926 2.093.608 117,8 111,5
del 4020Pisarniški in splošni material in storitve 454 652.562 673.170 759.256 116,4 112,8
del 4021 Posebni material in storitve 455 299.329 314.404 351.489 117,4 111,8
del 4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije 456 244.715 263.299 290.943 118,9 110,5
del 4023Prevozni stroški in storitve 457 89.380 131.102 126.272 141,3 96,3
del 4024Izdatki za službena potovanja 458 26.058 38.263 36.837 141,4 96,3
del 4025Tekoče vzdrževanje 459 186.572 127.447 179.841 96,4 141,1
del 4026 Poslovne najemnine in zakupnine 460 81.708 104.578 106.687 130,6 102,0
del 4027Kazni in odškodnine 461 0 0 0 -
-del 4028Davek na izplačane plače 462 0 0 0 -
-del 4029 Drugi operativni odhodki 463 197.385 225.663 242.283 122,7 107,4
403 D. Plačila domačih obresti 464 0 0 0 -
-404 E. Plačila tujih obresti 465 0 0 0 -
-410 F. Subvencije 466 0 0 0 -
-411 G. Transferi posameznikom in gospodinjstvom 467 0 0 0 -
-412 H. Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 468 0 0 0 -
-413 I. Drugi tekoči domači transferi 469 0 0 0 -
-J. Investicijski odhodki
(471+472+473+474+475+476+477+478+479+480) 470 1.377.512 1.272.905 2.376.536 172,5 186,7
4200 Nakup zgradb in prostorov 471 123.764 1.191 0 0,0 0,0
4201 Nakup prevoznih sredstev 472 29.447 31.558 60.000 203,8 190,1
4202 Nakup opreme 473 889.766 737.769 1.269.141 142,6 172,0
4203 Nakup drugih osnovnih sredstev 474 303.072 89.797 104.413 34,5 116,3
4204 Novogradnja, rekonstrukcija in adaptacije 475 0 127.878 664.982 - 520,0
4205 Investicijsko vzdrževanje in obnove 476 20.744 171.934 263.500 1.270,2 153,3
4206 Nakup zemljišč in naravnih bogastev 477 0 20.528 0 - 0,0
4207 Nakup nematerialnega premoženja 478 1.493 92.250 14.500 971,2 15,7
4208 Študije o izvedljivosti projektov, projektna dokumentacija, nadzor, investicijski inženiring 479 9.226 0 0 0,0
-4209 Nakup blagovnih rezerv in intervencijskih zalog 480 0 0 0 -
-2. ODHODKI IZ NASLOVA PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU
(482+483+484) 481 2.261.218 2.387.425 2.632.892 116,4 110,3
del 400 A. Plače in drugi izdatki zaposlenim iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu 482 916.640 968.270 1.028.754 112,2 106,2
del 401 B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu 483 143.673 151.476 161.246 112,2 106,4
del 402 C. Izdatki za blago in storitve iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu 484 1.200.905 1.267.679 1.442.892 120,2 113,8
III/1 PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI
(401-437) 485 289.330 753.989 0 0,0 0,0
III/2 PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI
(437-401) 486 0 0 667.866 -
-146
strokovnih nalog. Pri načrtovanju denarnega toka smo izvzeli pasivne časovne razmejitve preko katerih bodo v letu 2022 nastali obračunski prihodki, denarnega toka pa ne bo.
Po denarnem toku načrtujemo 667.866 EUR presežka odhodkov nad prihodki. Razlogi so:
• načrtovana poraba presežka prihodkov nad odhodki, ki je nastal leta 2020 na javni službi v višini 370.691,79 EUR,
• nakup opreme v okviru novo pridobljenega projekta Life for Seeds, ki je financiran s strani EU v višini 218.000 EUR. Po nakupu in usposobitvi opreme financer povrne strošek obračunane amortizacije, kar pomeni, da odhodek za nakup opreme po denarnem toku nastane v celoti takoj ob nakupu opreme, prihodki pa v naslednjih letih ob poročani amortizaciji v poročilih.
• odloženi prihodki na projektih ARRS in MKGP, ki so nastali zaradi prenosa neporabljenih materialnih stroškov v leto 2022.
Preglednica 32: Načrt prihodkov iz proračuna RS za leto 2022 po virih in namenih – javna služba.
Sredstva ARRS po denarnem toku, na postavki A za leto 2022 so namenjena financiranju:
• ustanoviteljskih obveznosti (1.229.846 EUR),
• raziskovalne opreme (120.140 EUR),
• štirih raziskovalnih programov, ki zajemajo tudi predvidena sredstva za novo programsko skupino Kmetijstvo naslednje generacije (668.182 EUR),
• Infrastrukturnega programa (789.523 EUR),
• povračil stroškov v zvezi z delom (251.090 EUR),
• raziskovalnih projektov (357.694 EUR),
• podoktorskih projektov (47.709 EUR),
• mladih raziskovalcev (236.153 EUR),
• ciljnih raziskovalnih programov (128.492 EUR)
• projektov ESF in ERC (76.128 EUR)
• mednarodnih projektov, dvostransko sodelovanje (3.359 EUR)
• tuje periodike in podatkovne zbirke (1.653 EUR),
• odprtega dostopa (3.172 EUR).
Pod postavko B2 so v finančnem načrtu 2022 prikazani prihodki po denarnem toku Raziskovalcev na začetku kariere 2.1. Glede na to, da prihodki projekta Pisarna za prenos tehnologij za leto 2022 še niso znani jih nismo vključili. Postavka B3 vključuje sredstva za celovito prenovo poslovnih prostorov na Hacquetovi ulici 19 (629.952 EUR). Postavka B4 vključuje predvidena zaščitna sredstva Covid (12.270 EUR).
Prihodki glede na namen Realizacija 2020 Ocena realizacije 2021
Finančni načrt 2022
Primerjava Finančni načrt 2022/realizacija
2020
Finančni načrt 2022/Ocena realizacije
2021
a b c d e f=e/d*100 g=e/d*100
A+B+C Prihodki - Skupaj (vrednost mora biti enaka AOP 404 + AOP 419) 8.105.311 8.495.350 9.005.840 111 106
A. Vir ARRS 3.625.810 3.927.138 3.913.141 108 100
B. Vir: MIZŠ 274.530 253.342 675.635 246 267
B1. CRP 0 0 -
-B2. Sredstva za projekte, financirane iz sredstev strukturnih in investicijskih
skladov - tekoči transferi 238.030 114.690 33.383 14 29
B2a Sredstva za projekte, financirane iz sredstev strukturnih in investicijskih
skladov - investicijski transferi 36.500 0 0 0
-B3. Investicije in investicijsko vzdrževanje - integralni proračun 0 127.878 629.982 -
-B4. Ostalo – vir MIZŠ 0 10.774 12.270 - 114
C. Vir: drugi viri državnega proračuna (druga ministrstva, agencije ipd.) 4.204.971 4.314.870 4.417.065 105 102
147
Preglednica 33: Načrt izkaza računa financiranja določenih uporabnikov (po načelu denarnega toka).
V izkaz računa financiranja se vpisuje podatke o zadolževanju in odplačilu dolgov. KIS nima najetih kreditov, zato so v planu le podatki v vrsticah z oznako AOP 572 in AOP 573, kateri sta vsebinsko opredeljeni kot povečanje sredstev na računih (AOP 572) ali zmanjšanje sredstev na računih (AOP 573). Postavka za leto 2022 vključuje planirani presežek odhodkov nad prihodki iz načrta izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka za leto 2022 ter morebitna prejeta vračila danih posojil iz načrta računa finančnih terjatev ter naložb določenih uporabnikov.
KIS nima ne danih ne najetih posojil, zato so vrednosti v prejšnji preglednici nične.
148
Preglednica 34: Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov za leto 2022 po načelu denarnega toka.
Členitev
kontov NAČRT/REBALANS Oznaka za
AOP
Realizacija 2020
Ocena realizacije 2021
Finančni načrt 2022
Primerjava Finančni načrt 2022/realizacija
2020
Finančni načrt 2022/Ocena realizacije
2021
a b c d e f=e/c*100 g=e/d*100
75 IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
(501 do 511) 500
0 0 0 -
-7500 Prejeta vračila danih posojil - od posameznikov in zasebnikov 501 -
-7501 Prejeta vračila danih posojil - od javnih skladov 502 -
-7502 Prejeta vračila danih posojil - od javnih podjetij in družb, ki so v
lasti države ali občin 503
-
-7503 Prejeta vračila danih posojil - od finančnih institucij 504 -
-7504 Prejeta vračila danih posojil - od privatnih podjetij 505 -
-7505 Prejeta vračila danih posojil od občin 506 -
-7506 Prejeta vračila danih posojil - iz tujine 507 -
-7507 Prejeta vračila danih posojil - državnemu proračunu 508 -
-7508 Prejeta vračila danih posojil od javnih agencij 509 -
-7509 Prejeta vračila plačanih poroštev 510 -
-751 Prodaja kapitalskih deležev 511 -
-44 V. DANA POSOJILA
(513 do 523) 512
0 0 0 -
-4400 Dana posojila posameznikom in zasebnikom 513 -
-4401 Dana posojila javnim skladom 514 -
-4402 Dana posojila javnim podjetjem in družbam, ki so v lasti države
ali občin 515
-
-4403 Dana posojila finančnim institucijam 516 -
-4404 Dana posojila privatnim podjetjem 517 -
-4405 Dana posojila občinam 518 -
-4406 Dana posojila v tujino 519 -
-4407 Dana posojila državnemu proračunu 520 -
-4408 Dana posojila javnim agencijam 521 -
-4409 Plačila zapadlih poroštev 522 -
-441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb 523 -
-VI/1 PREJETA MINUS DANA POSOJILA
(500-512) 524
0 0 0 -
-VI/2 DANA MINUS PREJETA POSOJILA
(512-500) 525
0 0 0 -
-149